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時(shí)間:2023-08-10 16:50:23
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【關(guān)鍵詞】 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 定量分析
1. 概述
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化和風(fēng)險(xiǎn)控制,采用多種方法、技術(shù)和工具,對(duì)項(xiàng)目所涉及的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和管理,主動(dòng)采取行動(dòng),盡量使風(fēng)險(xiǎn)事件的有利后果最大,而使風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來(lái)的不利后果降到最低,以最少的成本保證項(xiàng)目安全、可靠地實(shí)施,從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的總體目標(biāo)。
在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中,項(xiàng)目分析是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。只有盡量科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,才能為風(fēng)險(xiǎn)管理提供正確的依據(jù)。英美等國(guó)許多部門(mén)制訂工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè),從而保證了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化。美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)編寫(xiě)的《項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南》一書(shū),列專(zhuān)章對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作了全面、系統(tǒng)的論述,包括風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃編制,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,定性風(fēng)險(xiǎn)分析,定量風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃編制,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等內(nèi)容,是目前國(guó)際上較為權(quán)威的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理論著。
我國(guó)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步相對(duì)較晚。20世紀(jì)80年代中期以來(lái),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,投資體制的不斷變化,風(fēng)險(xiǎn)管理也越來(lái)越顯示出它的重要性。1987年,清華大學(xué)郭仲偉教授的《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書(shū)的出版,標(biāo)志著我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的開(kāi)始。近年來(lái),由于科技水平的發(fā)展和相關(guān)研究的深入,風(fēng)險(xiǎn)分析的理論與方法有所完善。
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷融入到全球經(jīng)濟(jì)當(dāng)中,越來(lái)越多的企業(yè)走出國(guó)門(mén)承攬項(xiàng)目。針對(duì)國(guó)際項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)研究也應(yīng)運(yùn)而生,出現(xiàn)了一些研究成果,如鐘偉容、龔燕平的《國(guó)際工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)分析和研究》,針對(duì)國(guó)際工程承包實(shí)踐,建立了國(guó)際工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)模糊遞階辨識(shí)模型,定性分析了在施工階段承包商所面臨的施工風(fēng)險(xiǎn)。但綜合來(lái)看,運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法對(duì)國(guó)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)研究的成果還不多。我國(guó)企業(yè)在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析上,很多還停留在定性分析階段。
本文以中國(guó)某公司(文中簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)在沙特阿拉伯承建某工程項(xiàng)目(文中簡(jiǎn)稱(chēng)沙特項(xiàng)目)為例,運(yùn)用層次分析法(AHP,Analytical Hiearchy Process),對(duì)該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析,希望能夠?yàn)閲?guó)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些借鑒作用。
2. 沙特項(xiàng)目簡(jiǎn)介
2.1業(yè)主背景
本項(xiàng)目業(yè)主是沙特阿拉伯某礦業(yè)公司。沙特礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量豐富,在沙漠和山區(qū)地帶儲(chǔ)有鋁釩土、磷酸鹽、黃金、銅、石膏和銀等礦產(chǎn)資源,且多在近地表層。雖然沙特是中東礦產(chǎn)資源最豐富的國(guó)家,但長(zhǎng)期以來(lái)除了石油,其他礦產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)嚴(yán)重滯后,國(guó)家經(jīng)濟(jì)過(guò)分依賴(lài)石油,經(jīng)濟(jì)較為單一化。為此,近年來(lái)沙特大力發(fā)展采礦業(yè),以期實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)多元化,其中包括建設(shè)一個(gè)大型磷酸鹽工廠,由此需要建設(shè)一個(gè)1250萬(wàn)噸/年的磷礦石選礦廠項(xiàng)目。
2.2承包商背景
本項(xiàng)目的承包商是甲公司。該公司是國(guó)內(nèi)的行業(yè)領(lǐng)先企業(yè),以技術(shù)研發(fā)領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)同行業(yè)其他企業(yè)。公司利用其擁有的大量行業(yè)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),實(shí)施智力輸出型的國(guó)際化模式。2007年沙特項(xiàng)目招標(biāo),甲公司經(jīng)過(guò)與多家國(guó)際著名工程公司的激烈競(jìng)爭(zhēng)后中標(biāo),合同總金額4.5億美元。
3. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及重要度評(píng)估
3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
本文采用德?tīng)柗品?,識(shí)別出項(xiàng)目存在8類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及16項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素(具體過(guò)程略):
3.2風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
本文采用主觀概率法,對(duì)識(shí)別出來(lái)的8類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分值估計(jì),初步得出風(fēng)險(xiǎn)重要度(具體過(guò)程略):
4. 用AHP法進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量化分析
4.1AHP法的基本原理
層次分析法是一種在經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)中廣泛應(yīng)用的方法,在20世紀(jì)70年代中期由美國(guó) 運(yùn)籌學(xué)家托馬斯·塞蒂(T.L.Saaty)正式提出。層次分析法是一種定性和定量相結(jié)合的、系統(tǒng)化、層次化的分析方法,它把復(fù)雜的問(wèn)題根據(jù)其性質(zhì)和要達(dá)到的目標(biāo)分解為各個(gè)組成因素,按支配關(guān)系將這些因素分組形成有序的遞階層次結(jié)構(gòu)模型,對(duì)模型中每一層次因素的相對(duì)重要性,依據(jù)人們對(duì)客觀現(xiàn)實(shí)的判斷給予定量表示,再利用數(shù)學(xué)方法確定每一層次全部因素相對(duì)重要性的權(quán)值,得到最底層相對(duì)于最高層的相對(duì)重要性次序的組合權(quán)值。其優(yōu)點(diǎn)是可以將無(wú)法量化的風(fēng)險(xiǎn)按照大小排出順序,把它們彼此區(qū)別開(kāi)來(lái),在處理復(fù)雜決策問(wèn)題上有很大的實(shí)用性和有效性。
層次分析法其解決問(wèn)題的基本步驟是:
(1)明確問(wèn)題和建立層次結(jié)構(gòu)。在對(duì)待研究問(wèn)題進(jìn)行全面深入地分析后,要弄清楚問(wèn)題的各組成部分之間的關(guān)系,然后按它們之間的隸屬關(guān)系及重要性級(jí)別,進(jìn)行上下分層排列,形成一個(gè)層次結(jié)構(gòu)。AHP法所建立的層次結(jié)構(gòu)一般有三種類(lèi)型:完全相關(guān)性結(jié)構(gòu),即上一層每一要素與下一層次的所有要素完全相關(guān);完全獨(dú)立結(jié)構(gòu),即上一層要素各自獨(dú)立,且都有不相干的下層要素;混合結(jié)構(gòu),是上述兩種結(jié)構(gòu)的混合。遞階層次結(jié)構(gòu)模型一般分為三層:目標(biāo)層,是決策問(wèn)題所追求的最高目標(biāo);準(zhǔn)則層,評(píng)價(jià)準(zhǔn)則或衡量準(zhǔn)則;方案層,指決策問(wèn)題的方案。
(2)應(yīng)用兩兩比較法構(gòu)造判斷矩陣。構(gòu)造矩陣的關(guān)鍵在于設(shè)法使任意兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于某一準(zhǔn)則(上層風(fēng)險(xiǎn))的相對(duì)重要程度得到定量描述。一般采用9級(jí)標(biāo)度法,即某準(zhǔn)則與另一準(zhǔn)則的重要度用1、2、3、4、5、6、7、8、9來(lái)表示,并要求準(zhǔn)則之間進(jìn)行兩兩比較,構(gòu)建出一個(gè)判斷矩陣。若i元素與j元素的比較結(jié)果在判斷矩陣中為aij,則標(biāo)度見(jiàn)表2.1。標(biāo)度1-9以及它們的倒數(shù),是數(shù)值意義上的數(shù)字,而不是順序意義上的數(shù)字。這些數(shù)字是根據(jù)人們進(jìn)行定性分析的直覺(jué)和判斷能力而定的。9個(gè)不同重要程度的數(shù)量標(biāo)度完全能夠標(biāo)明兩個(gè)事件之間不同重要性在程度上的差別。將專(zhuān)家對(duì)每一個(gè)層次中各個(gè)元素的相對(duì)重要性給出的判斷,用1-9級(jí)標(biāo)度數(shù)值表示出來(lái),寫(xiě)成矩陣形式,即為判斷矩陣。
判斷矩陣中元素aij表示從判斷準(zhǔn)則Hs 的角度考慮要素Ai對(duì)要素Aj的相對(duì)重要性,即:aij=■ aij>0;aij=1/aji;aii=1
(3)確定項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)要素的相對(duì)重要度。在應(yīng)用AHP法進(jìn)行分析評(píng)價(jià)和決策時(shí),需要知道Ai關(guān)于Hs的相對(duì)重要度,即Ai關(guān)于Hs的權(quán)重。計(jì)算分析程序如下:
首先,計(jì)算判斷矩陣A的特征向量W,再經(jīng)過(guò)歸一化處理得到相對(duì)重要度。
然后,進(jìn)行一致性判斷。在對(duì)系統(tǒng)要素進(jìn)行相對(duì)重要性判斷時(shí),由于運(yùn)用的主要是專(zhuān)家的隱性知識(shí),因而不可能完全精密地判斷出Wi/Wj的比值,而只能對(duì)其進(jìn)行估計(jì),因此必須進(jìn)行相容性和誤差分析。估計(jì)誤差必然會(huì)導(dǎo)致判斷矩陣特征值的偏差,據(jù)此定義相容性指標(biāo)。
若矩陣相容時(shí),應(yīng)有λmax=n;若不相容時(shí),則λmax> n,因此可用λmax- n的關(guān)系來(lái)界定偏離相容性的程度。設(shè)相容性指標(biāo)為C.I.,則有:
定義一致性指標(biāo)CR為:
若一致性指標(biāo)CR
(4)計(jì)算綜合重要度
在計(jì)算各層要素對(duì)上一級(jí)的相對(duì)重要度后,即可從最上層開(kāi)始,自上而下地求出各層要素關(guān)于系統(tǒng)總體的綜合重要度,對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行優(yōu)先排序。分析過(guò)程如下:
設(shè)第二層為A層,有m個(gè)要素A1,A2,…,Am,它們關(guān)于系統(tǒng)總體的重要度分別為a1,a2,…,am.第三層為B層,有n個(gè)要素B1,B2,…,Bn,它們關(guān)于ai的相對(duì)重要度分別為b1i,b2,…,bni,則第B層的要素Bj的綜合重要度bj=■aibij,j=1,2,…,n
即下層j要素的綜合重要度是以上層要素的綜合重要度為權(quán)重的相對(duì)重要度的加權(quán)和。
(5)計(jì)算整體風(fēng)險(xiǎn)水平
根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)中得出的各風(fēng)險(xiǎn)因素分值Ri,以及風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)中得出的各風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重Wi,得出項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平為:R總=■WiRi
(6)進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)排序
根據(jù)項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)因素綜合重要度計(jì)算結(jié)果,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素排序,找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。
4.2 沙特項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量分析
根據(jù)本文4.1所述AHP法基本原理,以及3.1、3.2所識(shí)別出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素及重要度評(píng)估,對(duì)沙特項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析。
4.2.1 建立本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的遞階層次結(jié)構(gòu)
4.2.2一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子的判斷矩陣及權(quán)重
分別構(gòu)造項(xiàng)目的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子和二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子的判斷矩陣,并進(jìn)行權(quán)重和綜合重要度計(jì)算。
如圖4.1:
①判斷矩陣的構(gòu)造過(guò)程
選擇項(xiàng)目管理方面的三位專(zhuān)家,采用兩兩比較尺度的取值方法,分別對(duì)A層(一級(jí))和B層(二級(jí))全部風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行兩兩比較,綜合對(duì)比三位專(zhuān)家的結(jié)果后,得出A層和B層風(fēng)險(xiǎn)因子的判斷矩陣。
②權(quán)重的含義
本文中,A層(一級(jí))風(fēng)險(xiǎn)因子的權(quán)重,指A層各風(fēng)險(xiǎn)因子相對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度,權(quán)重越大,說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度越大。B層(二級(jí))風(fēng)險(xiǎn)因子的權(quán)重,指B層各風(fēng)險(xiǎn)因子相對(duì)其所屬上層風(fēng)險(xiǎn)因子的風(fēng)險(xiǎn)度,權(quán)重越大,說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)其所屬上層風(fēng)險(xiǎn)因子的影響程度越大。
③綜合重要度
本文中,綜合重要度指各風(fēng)險(xiǎn)因素(即B層各風(fēng)險(xiǎn)因子)相對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平,即風(fēng)險(xiǎn)度。
④項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平
本文中,項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平由項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)得出的A層各風(fēng)險(xiǎn)因子的加權(quán)平均預(yù)測(cè)值,以及本章得出的各風(fēng)險(xiǎn)因子權(quán)重進(jìn)行加權(quán)平均。
(1) 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子判斷矩陣
(2) 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子權(quán)重
(3) 一致性檢驗(yàn)
4.2.3 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子的判斷矩陣及權(quán)重
與一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子計(jì)算方法相同,對(duì)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行矩陣構(gòu)造和相關(guān)計(jì)算。本文以政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為例進(jìn)行分析:
(1) 政治風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)n=1或n=2時(shí),C.R.=0,不檢驗(yàn)一致性。
(2) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
由于社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)下只有一個(gè)子項(xiàng),故權(quán)重(B5)為1
(3) 管理風(fēng)險(xiǎn)
同理,分別計(jì)算出法律熟悉程度風(fēng)險(xiǎn)B3=0.3333,執(zhí)法環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)B4=0.6667;社會(huì)文化沖突風(fēng)險(xiǎn)B5=1;通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)B6=0.2491,匯率
(下轉(zhuǎn)第232頁(yè))
(上接第195頁(yè))
變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B7=0.7509;自然風(fēng)險(xiǎn)B8=1;承包商技術(shù)能力風(fēng)險(xiǎn)B9=0.3333,設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)B10=0.6667;資金支付風(fēng)險(xiǎn)B15=0.1667,成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)B16=0.8333。
4.2.4 項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合重要度
根據(jù):Bwj=■aibj,j=1,2,…n,計(jì)算B層全部風(fēng)險(xiǎn)因子的綜合重要度(表4.9)
由表4.9可知,本項(xiàng)目最重要的風(fēng)險(xiǎn)是成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)B16和匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)B7,在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注此兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。
4.2.5 項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)水平
根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)得出的各風(fēng)險(xiǎn)因素分值和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析得出的各風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重,對(duì)項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)水平計(jì)算如下(表4.10):
項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)分值為70.333,為較高風(fēng)險(xiǎn),承包商應(yīng)高度重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
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[關(guān)鍵詞]信息系統(tǒng);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;基于知識(shí)的定性分析;風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類(lèi)號(hào):F062.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-914X(2013)06-0100-02
隨著計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)在各軍工企業(yè)的科研、生產(chǎn)和管理的過(guò)程中發(fā)揮巨大作用,部分單位提出了軍工數(shù)字化設(shè)計(jì)、數(shù)字化制造、異地協(xié)同設(shè)計(jì)與制造等概念,并開(kāi)展了ERP、MES2~PDM等系統(tǒng)的應(yīng)用與研究。這些信息系統(tǒng)涉及大量的國(guó)家秘密和企業(yè)的商業(yè)秘密,是軍工企業(yè)最重要的工作環(huán)境。因此各單位在信息系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)、工程施工、運(yùn)行和維護(hù)、系統(tǒng)報(bào)廢的過(guò)程中如何有效的開(kāi)展信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是極為重要的。
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在信息安全管理體系中的作用
信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指依據(jù)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)管理要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)信息系統(tǒng)及由其存儲(chǔ)、處理和傳輸?shù)男畔⒌臋C(jī)密性、完整性和可用性等安全屬性進(jìn)行科學(xué)、公正的綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是組織內(nèi)開(kāi)展基于風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),它貫穿信息系統(tǒng)的整個(gè)生命周期,是安全策略制定的依據(jù),也是ISMS(Information Security Management System,信息安全管理體系)中的一部分。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)建立在計(jì)劃(Plan)、實(shí)施(D0)、檢查(Check)、改進(jìn)(Action)的過(guò)程中持續(xù)改進(jìn)和完善的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行分析,判斷其存在的脆弱性以及利用脆弱性可能發(fā)生的威脅,評(píng)價(jià)是否根據(jù)威脅采取了適當(dāng)、有效的安全措施,鑒別存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。
二、信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用方法
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中有多種方法,包括基于知識(shí)(Knowledge based)的分析方法、基于模型(Model based)的分析方法、定性(Qualitative)分析和定量(Quantitative)分析,各種方法的目標(biāo)都是找出組織信息資產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其影響,以及目前安全水平與組織安全需求之間的差距。
1、基于知識(shí)的分析方法
在基線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)采用基于知識(shí)的分析方法來(lái)找出目前安全狀況和基線安全標(biāo)準(zhǔn)之間的差距?;谥R(shí)的分析涉及到對(duì)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和要求的把握,另外評(píng)估信息的采集也極其重要,可采用一些輔的自動(dòng)化工具,包括掃描工具和入侵檢測(cè)系統(tǒng)等,這些工具可以幫助組織擬訂符合特定標(biāo)準(zhǔn)要求的問(wèn)卷,然后對(duì)解答結(jié)果進(jìn)行綜合分析,在與特定標(biāo)準(zhǔn)比較之后給出最終的報(bào)告。
2、定量分析方法
定量分析方法是對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)要素和潛在損失的水平賦予數(shù)值或貨幣金額,當(dāng)度量風(fēng)險(xiǎn)的所有要素(資產(chǎn)價(jià)值、威脅頻率、弱點(diǎn)利用程度、安全措施的效率和成本等)都被賦值,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的整個(gè)過(guò)程和結(jié)果就都可以被量化。定量分析就是從數(shù)字上對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估的一種方法。定量分析兩個(gè)關(guān)鍵的指標(biāo)是事件發(fā)生的可能性和威脅事件可能引起的損失。
3、定性分析方法
定性分析方法是目前采用較為廣泛的一種方法,它具有很強(qiáng)的主觀性,需要憑借分析者的經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué),或國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)和慣例,為風(fēng)險(xiǎn)管理諸要素的大小或高低程度定性分級(jí)。定性分析的操作方法可以多種多樣,包括討論、檢查列表、問(wèn)卷、調(diào)查等。
4、幾種評(píng)估方法的比較
采用基于知識(shí)的分析方法,組織不需要付出很多精力、時(shí)間和資源,只要通過(guò)多種途徑采集相關(guān)信息,識(shí)別組織的風(fēng)險(xiǎn)所在和當(dāng)前的安全措施,與特定的標(biāo)準(zhǔn)或最佳慣例進(jìn)行比較,從中找出不符合的地方,最終達(dá)到消減和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
理論上定量分析能對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的分級(jí),但前提是可供參考的數(shù)據(jù)指標(biāo)是準(zhǔn)確的,事實(shí)上隨著信息系統(tǒng)日益復(fù)雜多變,定量分析所依據(jù)的數(shù)據(jù)的可靠性也很難保證,且數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)缺乏長(zhǎng)期性,計(jì)算過(guò)程又極易出錯(cuò),給分析帶來(lái)了很大困難,因此目前采用定量分析或者純定量分析方法的比較少。
定性分析操作起來(lái)相對(duì)容易,但也存在因操作者經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)的偏差而使分析結(jié)果失準(zhǔn)。定性分析沒(méi)有定量分析那樣繁多的計(jì)算負(fù)擔(dān),但卻要求分析者具備一定的經(jīng)驗(yàn)和能力。定量分析依賴(lài)大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),而定性分析沒(méi)有這方面的要求,定量分析方法也不方便于后期系統(tǒng)改進(jìn)與提高。
本文結(jié)合以上幾種分析方法的特點(diǎn)和不足,在確定評(píng)估對(duì)象的基礎(chǔ)上建立了一種基于知識(shí)的定性分析方法,并且本方法在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)束后給系統(tǒng)的持續(xù)改進(jìn)與提高提供了明確的方法和措施。
三、全生命周期的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
由于信息系統(tǒng)生命周期的各階段的安全防范目的不同,同時(shí)不同信息系統(tǒng)所依據(jù)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和要求不一樣,使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的和方法也不相同,因此每個(gè)階段進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的作用也不同。
信息系統(tǒng)按照整個(gè)生命周期分為規(guī)劃與設(shè)計(jì)、工程實(shí)施、運(yùn)行和維護(hù)、系統(tǒng)報(bào)廢這四個(gè)主要階段,每個(gè)階段進(jìn)行相應(yīng)的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容、特征以及主要作用如下:
第一階段為規(guī)劃與設(shè)計(jì)階段,本階段提出信息系統(tǒng)的目的、需求、規(guī)模和安全要求,如信息系統(tǒng)是否以及等級(jí)等。信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以起到了解目前系統(tǒng)到底需要什么樣的安全防范措施,幫助制定有效的安全防范策略,確定安全防范的投入最佳成本,說(shuō)服機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)同意安全策略的完全實(shí)施等作用。在本階段標(biāo)識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)可以用來(lái)為信息系統(tǒng)的安全分析提供支持,這可能會(huì)影響到信息系統(tǒng)在開(kāi)發(fā)過(guò)程中要對(duì)體系結(jié)構(gòu)和設(shè)計(jì)方案進(jìn)行權(quán)衡。
第二階段是工程實(shí)施階段,本階段的特征是信息系統(tǒng)的安全特征應(yīng)該被配、激活、測(cè)試并得到驗(yàn)證。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可支持對(duì)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)效果的評(píng)價(jià),考察其是否滿足要求,并考察系統(tǒng)運(yùn)行的環(huán)境是否是預(yù)期設(shè)計(jì),有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的一系列決策必須在系統(tǒng)運(yùn)行之前做出。
第三階段是運(yùn)行和維護(hù)階段,本階段的特征是信息系統(tǒng)開(kāi)始執(zhí)行其功能,一般情況下系統(tǒng)要不斷修改,添加硬件和軟件,或改變機(jī)構(gòu)的運(yùn)行規(guī)則、策略和流程等。當(dāng)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行重新評(píng)估時(shí),或者信息系統(tǒng)在其運(yùn)行性生產(chǎn)環(huán)境中做出重大變更時(shí),要對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng),了解各種安全設(shè)備實(shí)際的安全防范效果是否有滿足安全目標(biāo)的要求;了解安全防范策略是否切合實(shí)際,是否被全面執(zhí)行;當(dāng)信息系統(tǒng)因某種原因做出硬件或軟件調(diào)整后,分析原本的安全措施是否依然有效。
第四階段是系統(tǒng)報(bào)廢階段,可以使用信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)完全銷(xiāo)毀的數(shù)據(jù)或設(shè)備,確實(shí)已經(jīng)不能被任何方式所恢復(fù)。當(dāng)要報(bào)廢或者替換系統(tǒng)組件時(shí),要對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,以確保硬件和軟件得到了適當(dāng)?shù)膱?bào)廢處置,且殘留信息也恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了處理,并且要確保信息系統(tǒng)的更新?lián)Q代能以一個(gè)安全和系統(tǒng)化的方式完成。對(duì)于是信息系統(tǒng)的報(bào)廢處理時(shí),應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)保密要求進(jìn)行處理和報(bào)廢。
四、基于評(píng)估對(duì)象,知識(shí)定性分析的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
1、評(píng)估方法的總體描述
在信息系統(tǒng)的生命周期中存在四個(gè)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程,其中運(yùn)行和維護(hù)階段的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)、評(píng)估次數(shù)最多的階段,在本階段進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,首先應(yīng)確定評(píng)估的具體對(duì)象,也就是限制評(píng)估的具體物理和技術(shù)范圍。在信息系統(tǒng)當(dāng)中,評(píng)估對(duì)象是與信息系統(tǒng)中的軟硬件組成部分相對(duì)應(yīng)的。例如,信息系統(tǒng)中包括各種服務(wù)器、服務(wù)器上運(yùn)行的操作系統(tǒng)及各種服務(wù)程序、各種網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備、各種安全防范設(shè)備和產(chǎn)品或應(yīng)用程序、物理安全保障設(shè)備、以及維護(hù)管理和使用信息系統(tǒng)的人,這些都構(gòu)成獨(dú)立的評(píng)估對(duì)象,在評(píng)估的過(guò)程中按照對(duì)象依次進(jìn)行檢查、分析和評(píng)估。通常將整個(gè)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)分為七個(gè)主要的評(píng)估對(duì)象:(1)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(2)業(yè)務(wù)流程安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(3)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(4)通信安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(5)無(wú)線安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(6)物理安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;(7)使用和管理人員的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
在對(duì)每個(gè)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估時(shí),采用基于知識(shí)分析的方法,針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)采用等級(jí)保護(hù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理分析,對(duì)于軍工企業(yè)存在大量的信息系統(tǒng),采用依據(jù)國(guó)家相關(guān)保密標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行基線分析,同時(shí)在分析的過(guò)程中結(jié)合定性分析的原則,按照“安全兩難定律”、“木桶原理”、“2/8法則”進(jìn)行定性分析,同時(shí)在分析的過(guò)程中,設(shè)置一些“一票否決項(xiàng)”。對(duì)不同的評(píng)估對(duì)象,按照信息存儲(chǔ)的重要程度和數(shù)量將對(duì)象劃分為“高”、“中”、“低”三級(jí),集中處理已知的和最有可能的威脅比花費(fèi)精力處理未知的和不大可能的威脅更有用,保障系統(tǒng)在關(guān)鍵防護(hù)要求上得到落實(shí),提高信息系統(tǒng)的魯棒性。
2、基于知識(shí)的定性分析
軍工企業(yè)大多數(shù)信息系統(tǒng)為信息系統(tǒng),在信息系統(tǒng)基于知識(shí)分析時(shí),重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行分析:物理隔離、邊界控制、身份鑒別、信息流向、違規(guī)接入、電磁泄漏、動(dòng)態(tài)變更管理、重點(diǎn)人員的管理等。由于重要的信息大多在應(yīng)用系統(tǒng)中存在,因此針對(duì)服務(wù)器和用戶(hù)終端的風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)采用2/8法則進(jìn)行分析,著重保障服務(wù)器和應(yīng)用系統(tǒng)的安全。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中以信息系統(tǒng)中的應(yīng)用系統(tǒng)為關(guān)注焦點(diǎn),分析組織內(nèi)的縱深防御策略和持續(xù)改進(jìn)的能力,判別技術(shù)和管理結(jié)合的程度和有效性并且風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的思想貫穿于應(yīng)用的整個(gè)生命周期,對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面有效的系統(tǒng)評(píng)估。在評(píng)估過(guò)程中根據(jù)運(yùn)行環(huán)境和使用人群,判別技術(shù)措施和管理措施互補(bǔ)性,及時(shí)調(diào)整技術(shù)和管理措施的合理性。在技術(shù)上無(wú)法實(shí)現(xiàn)的環(huán)節(jié),應(yīng)特別加強(qiáng)分析管理措施的制定和落實(shí)是否到位和存在隱患。
3、注重縱深防御和持續(xù)改進(jìn)
關(guān)鍵詞:中小銀行 數(shù)據(jù)定量分析 精細(xì)化管理
中圖分類(lèi)號(hào):F830.33
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914(2012)08-181-02
一、精細(xì)化管理在銀行管理中的運(yùn)用
精細(xì)化管理是一種管理理念和管理技術(shù),是通過(guò)規(guī)則的系統(tǒng)化和明確化,目標(biāo)的細(xì)分化和定量化,運(yùn)用程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、專(zhuān)業(yè)化、數(shù)據(jù)化和信息化的手段,使組織各單元精確、高效、協(xié)同和持續(xù)運(yùn)行。
銀行精細(xì)化管理是企業(yè)精細(xì)化管理的延伸和發(fā)展,是健全各項(xiàng)管理制度,細(xì)分目標(biāo),落實(shí)責(zé)任,充分運(yùn)用數(shù)據(jù)定量分析技術(shù)進(jìn)行精準(zhǔn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)關(guān)系管理、成本核算及風(fēng)險(xiǎn)控制,實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化的現(xiàn)代管理模式。目前世界上較先進(jìn)的銀行精細(xì)化管理有三類(lèi):第一類(lèi)是定量管理。主要是利用數(shù)據(jù)挖掘及數(shù)據(jù)定量分析技術(shù)對(duì)大量歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,分析客戶(hù)需求特點(diǎn),制定并實(shí)施精細(xì)化管理策略,實(shí)現(xiàn)信息化和智能化運(yùn)作。第二類(lèi)是半定量管理。主要是運(yùn)用數(shù)據(jù)定量分析技術(shù)與定性判斷相結(jié)合實(shí)施銀行管理。第三類(lèi)為定性精細(xì)化管理。主要是運(yùn)用傳統(tǒng)的管理方法,憑借以往經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析判斷,從定性的角度對(duì)目標(biāo)細(xì)分管理及考核。
二、中小銀行實(shí)施精細(xì)化管理的必要性分析
1.實(shí)施精細(xì)化管理是現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路。美國(guó)及西方的銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)證明,將金融管理理論和實(shí)踐、統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)管理、信息技術(shù)等結(jié)合起來(lái)的數(shù)據(jù)定量分析和精細(xì)化管理具有強(qiáng)大的生命力;充分利用數(shù)據(jù)資源支持管理決策,實(shí)現(xiàn)定量基礎(chǔ)上的精細(xì)化管理,是未來(lái)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的趨勢(shì),也是提高銀行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。如今各金融機(jī)構(gòu)圍繞金融創(chuàng)新,正開(kāi)展形式多樣化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已達(dá)到白熱化。與大型商業(yè)銀行相比,中小銀行在資本、客戶(hù)資源以及網(wǎng)絡(luò)渠道都處在劣勢(shì),中小銀行要在如此激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足,并實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展,就必須緊跟現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展趨勢(shì),積極實(shí)施精細(xì)化管理模式。
2.實(shí)施精細(xì)化管理是提升經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑。精細(xì)化管理理念源自于提高效率、節(jié)約資源、避免浪費(fèi),要求對(duì)目標(biāo)進(jìn)行合理細(xì)分、對(duì)過(guò)程進(jìn)行科學(xué)控制、對(duì)成本進(jìn)行精準(zhǔn)算,實(shí)現(xiàn)既定投入下的產(chǎn)出最大化目標(biāo)。銀行作為金融企業(yè),最終的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)效益最大化。效益與銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每個(gè)目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的成本與風(fēng)險(xiǎn)控制息息相關(guān),如何把業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)控制與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)是銀行能否獲得最大效益的關(guān)鍵。近年來(lái),隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展,中小銀行逐漸突破了區(qū)域經(jīng)營(yíng)范圍,實(shí)施跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。在中小銀行業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)張的大背景下,以往的粗放式小銀行管理模式的弊端不斷凸顯,如決策經(jīng)驗(yàn)性、管理主觀性及業(yè)務(wù)拓展無(wú)針對(duì)性,已不能適應(yīng)中小銀行效益最大化的要求。精細(xì)化管理成為中小銀行彌補(bǔ)粗放式管理缺陷,增強(qiáng)管理科學(xué)性,提升經(jīng)營(yíng)效益的管理新模式。
3.實(shí)施精細(xì)化管理是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必然選擇。銀行業(yè)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè),有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保障,未來(lái)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)將集中在風(fēng)險(xiǎn)管理能力上,風(fēng)險(xiǎn)管理能力將構(gòu)成銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的核心元素。目前由于經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境不確定性增多,金融創(chuàng)新層出不窮,銀行業(yè)務(wù)日益拓展,銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜。尤其對(duì)于中小銀行,受經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、管理水平等因素的限制,抗風(fēng)險(xiǎn)能力低,受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響較大,風(fēng)險(xiǎn)管理更是不容輕視。從細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作流程、強(qiáng)化貸后管理、分析風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、預(yù)警和防范,是中小銀行增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的有效途徑。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn),對(duì)以上三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的定量化管理是對(duì)銀行監(jiān)管基本要求。
三、中小銀行精細(xì)化管理流程
銀行的精細(xì)化管理涉及自上而下的決策機(jī)構(gòu)、職能部室和執(zhí)行機(jī)構(gòu),主要包涵銀行決策層、管理層及業(yè)務(wù)層三個(gè)層面操作的精細(xì)化。
1.決策機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理。決策機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理包括戰(zhàn)略目標(biāo)制定精細(xì)化以及在此基礎(chǔ)上對(duì)職能部室與執(zhí)行機(jī)構(gòu)完成戰(zhàn)略目標(biāo)情況進(jìn)行考核的精細(xì)化。
戰(zhàn)略目標(biāo)制定的精細(xì)化要求決策機(jī)構(gòu)結(jié)合國(guó)際國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及最新經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),立足本行實(shí)際,充分利用職能部室所提供的數(shù)據(jù),對(duì)本行內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理三方面目標(biāo)進(jìn)行正確規(guī)劃,并制定完整的戰(zhàn)略目標(biāo)體系,為本行各項(xiàng)工作的開(kāi)展樹(shù)立明確的目標(biāo)。目標(biāo)考核精細(xì)化是保證戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的激勵(lì)機(jī)制,是對(duì)前一階段精細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的檢驗(yàn),也是為制定下一階段的戰(zhàn)略目標(biāo)提供決策參考。實(shí)現(xiàn)目標(biāo)考核的精細(xì)化要求建立完善的考核指標(biāo)體系、崗位與部門(mén)職責(zé)體系及考核辦法體系,將考核指標(biāo)落實(shí)到個(gè)人和部門(mén),實(shí)現(xiàn)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)體系考核的公平、公正和全面。
2.職能部室的精細(xì)化管理。職能部室管理精細(xì)化包括對(duì)決策機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)分的精細(xì)化,根據(jù)細(xì)分目標(biāo)進(jìn)行資源配置的精細(xì)化,以及對(duì)實(shí)現(xiàn)細(xì)分目標(biāo)的過(guò)程控制精細(xì)化。
中圖分類(lèi)號(hào):TB383文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1672-3791(2012)04(a)-0000-00
壓力管道在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要作用,在化工、石油,冶金,醫(yī)藥等各工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域和在輸送危險(xiǎn)液體方面擔(dān)負(fù)著重要任務(wù)。壓力管道如果出現(xiàn)泄漏或者斷裂將會(huì)造成不可估量的嚴(yán)重?fù)p失,直接影響著人民的生命財(cái)產(chǎn)安全。
由于種種原因,例如管理不力,法規(guī)不完善,尤其是我國(guó)的科技水平還處于相當(dāng)落后的水平,我國(guó)壓力管道普遍缺陷重重,存在著諸多的安全隱患,因此如何以最少的成本降低壓力管道缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),一直成為人們普遍關(guān)注的焦點(diǎn)。本文就壓力管道缺陷檢驗(yàn)的幾種主要方法和敏感區(qū)域的確定進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析介紹,并對(duì)壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行初步的探討。
1 缺陷檢驗(yàn)
壓力管道的安全關(guān)鍵在于敏感區(qū)域的確定,而壓力管道的各種技術(shù)文件,存儲(chǔ)或流通流體的性質(zhì)與危害性,歷史經(jīng)驗(yàn)的積累,這些都是我們確定敏感區(qū)域需要考慮的因素。只有對(duì)敏感區(qū)域有了深刻的認(rèn)識(shí),我們才能對(duì)壓力管道的缺陷檢驗(yàn)做到有的放矢。
1.1 宏觀缺陷檢查
在線檢驗(yàn)一般從發(fā)生事故可能性比較大的位置,或造成后果比較嚴(yán)重的部位進(jìn)行檢驗(yàn),在管道在運(yùn)行傳送流體的情況下,觀察管道是否有泄漏的情況;絕熱層是否有磨損或者掉落的情況;檢查管道防腐層是否有破損的現(xiàn)象;是我們進(jìn)行宏觀缺陷檢查的重點(diǎn)。
在實(shí)際檢驗(yàn)工作過(guò)程中,主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行檢查:管道有沒(méi)有彎曲變形,閥門(mén)、法蘭,支吊架等基礎(chǔ)設(shè)施是否有不妥當(dāng)?shù)牡胤?,?duì)腐蝕、泄漏的部位進(jìn)行標(biāo)注,并將結(jié)果記錄在單線圖上,以方便后續(xù)檢驗(yàn)工作的開(kāi)展和檢驗(yàn)審核。
1.2 厚度缺陷檢驗(yàn)
厚度缺陷檢驗(yàn)是通過(guò)對(duì)壁厚的測(cè)試,發(fā)現(xiàn)可能存在缺陷的部位,確定敏感區(qū)域。在實(shí)際工作中,主要是對(duì)于易受沖刷的部位、有明顯腐蝕老化的部位、可能積液的部位、管徑明顯發(fā)生變化的部位等,以抽查的方式進(jìn)行定點(diǎn)壁厚測(cè)試,如果發(fā)現(xiàn)異常點(diǎn),應(yīng)在異常點(diǎn)附近進(jìn)行檢驗(yàn),確定異常部位的大??;特別要注意的是,測(cè)定的點(diǎn)數(shù)要滿足檢驗(yàn)判斷準(zhǔn)則的需要,
1.3 表面缺陷監(jiān)測(cè)
表面缺陷監(jiān)測(cè)一般是采用磁粉檢測(cè)或滲透檢測(cè)方法,對(duì)敏感區(qū)域的表面和近表面進(jìn)行檢驗(yàn)。通常情況下,應(yīng)對(duì)以下敏感區(qū)域進(jìn)行表面缺陷監(jiān)測(cè):宏觀檢查中發(fā)現(xiàn)裂紋的部位、焊縫咬邊部位、焊縫修磨部位、絕熱層破損的部位、應(yīng)力集中的部位、腐蝕環(huán)境中的管道等。
1.4 內(nèi)部缺陷監(jiān)測(cè)
內(nèi)部缺陷檢測(cè)主要是采用超聲波或射線的方法對(duì)敏感區(qū)域進(jìn)行檢測(cè),以確定其內(nèi)部是否存在危險(xiǎn)性缺陷。檢測(cè)的敏感區(qū)域主要是焊接接頭和使用中發(fā)生泄漏的部位,支吊架損壞的部位等。
總之,在缺陷檢驗(yàn)過(guò)程中,應(yīng)嚴(yán)格按上述原則確定檢驗(yàn)的敏感區(qū)域,采用合適的檢驗(yàn)檢測(cè)方法,確定管道的安全狀況,以便以后的檢驗(yàn)維護(hù)。
2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
根據(jù)多年來(lái)的事故原因統(tǒng)計(jì)表明,大部分的經(jīng)濟(jì)損失只有少部分是因?yàn)槭褂酶唢L(fēng)險(xiǎn)設(shè)備引起的,因此對(duì)所有的設(shè)備都進(jìn)行一般性檢驗(yàn),檢驗(yàn)的成本將會(huì)大大增加。但如果對(duì)在用的壓力管道不進(jìn)行一般的常規(guī)檢驗(yàn),而是對(duì)管道進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,綜合考慮管道發(fā)生事故的可能性和發(fā)生事故后造成的損失程度,將壓力管道的的風(fēng)險(xiǎn)劃分等級(jí),合理的安排高風(fēng)險(xiǎn)管道和低風(fēng)險(xiǎn)管道的檢驗(yàn)和維修投入,在確保管道的安全得到保障的情況下,以達(dá)到低成本高效益的成果。
RBI分析方法就是我們想要使用的方法,因?yàn)椴捎肦BI方法能使檢驗(yàn)管道的費(fèi)用合理分配,直接降低檢驗(yàn)管道的費(fèi)用,能對(duì)管道的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序,使我們對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)管道進(jìn)行重點(diǎn)檢驗(yàn),從而大大降低壓力管道的風(fēng)險(xiǎn),給人們的生命財(cái)產(chǎn)提供了重要的技術(shù)支撐和重要保障,所以下面對(duì)RBI方法在管道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面做簡(jiǎn)單的探討。
RBI分析方法有三種:定性分析,半定量分析和定量分析。這三種分析方法在管道風(fēng)險(xiǎn)分析方面都有著各自的特點(diǎn),現(xiàn)介紹如下:
2.1 定性分析
定性的方法雖然簡(jiǎn)單,便于應(yīng)用,用來(lái)對(duì)壓力管道出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和造成后果的嚴(yán)重性進(jìn)行評(píng)定并用風(fēng)險(xiǎn)矩陣表示風(fēng)險(xiǎn),但它所產(chǎn)生的結(jié)論是比較保守的理論。定性分析可以在壓力管道風(fēng)險(xiǎn)顯示方面比在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面發(fā)揮更大的,所以我們一般將其用作風(fēng)險(xiǎn)顯示的手段。它能夠迅速的將壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行排隊(duì),為我們進(jìn)一步做風(fēng)險(xiǎn)分析提供方便。
2.2 半定量分析
半定量RBI評(píng)估較定性分析考慮的因素多一些,但需要的壓力管道的相關(guān)數(shù)據(jù)也不多,其壓力管道的數(shù)據(jù)采集和風(fēng)險(xiǎn)后果計(jì)算是對(duì)管道分類(lèi)進(jìn)行簡(jiǎn)化計(jì)算,而不是對(duì)管道的流量進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算,評(píng)價(jià)的成本較低。半定量方法可以采用多種方式得到壓力管道發(fā)生事故的可能性和事故后果的嚴(yán)重性,例如,問(wèn)答、選擇、估算。半定量分析方法同樣也可以采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣的方式表示壓力管道可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的精度要求能滿足,所以半定量方法得到許多國(guó)家的青睞并欲與發(fā)展。
2.3 定量分析
對(duì)壓力管道定量RBI評(píng)估方法考慮的因素最多,所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)也最多,如壓力管道的工藝流程數(shù)據(jù),歷年維修檢修記錄,設(shè)計(jì)資料等,從而獲得最準(zhǔn)確的評(píng)估結(jié)果。定量方法可以根據(jù)壓力管道的類(lèi)型從通用事故頻率數(shù)據(jù)庫(kù)中得出所預(yù)計(jì)的破壞規(guī)模的通用事故頻率;可以根據(jù)管道的實(shí)際情況,確定管道的各種因子,然后根據(jù)公式求出壓力管道實(shí)際事故的頻率、事故的后果、壓力管道風(fēng)險(xiǎn)。定量RBI評(píng)估在這三種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析技術(shù)里是最科學(xué)合理的,也是未來(lái)壓力管道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)發(fā)展趨勢(shì),但因?yàn)槠浞彪s的先期準(zhǔn)備工作,不可能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)。
由上可以看出RBI的壓力管道檢驗(yàn)技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制的有效措施之一,經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后,我們可以把檢驗(yàn)重點(diǎn)放在高風(fēng)險(xiǎn)的壓力管道上,也可以適當(dāng)?shù)膶?duì)低風(fēng)險(xiǎn)管道進(jìn)行檢驗(yàn),從而在保證管道安全可靠的前提下大大降低了成本。RBI技術(shù)對(duì)壓力管道評(píng)價(jià)的安全性、經(jīng)濟(jì)性以及潛在的失效風(fēng)險(xiǎn)作了全面的考慮,它首先對(duì)壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效排序,然后在風(fēng)險(xiǎn)可接受準(zhǔn)則可接受的范圍內(nèi)確定高風(fēng)險(xiǎn)壓力管道,并且利用風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素得出具有針對(duì)性的檢驗(yàn)策略。RBI技術(shù)相比于傳統(tǒng)的檢驗(yàn)方法,得到了極大的提升,如:提高壓力管道的安全、可靠、有效性,減少成本,縮短檢修時(shí)間,延長(zhǎng)檢修周期。
3結(jié)語(yǔ)
我國(guó)在管道缺陷檢驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面雖然取得了不少成績(jī),但也存在著許多不足,這就需要我們?cè)谠谐煽?jī)上繼續(xù)努力,學(xué)習(xí)先進(jìn)的檢驗(yàn)手段和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,爭(zhēng)取以最少的成本保證壓力管道的安全可靠。
參考文獻(xiàn)
[1] 劉展,王智平.俞樹(shù)榮,等.RBI在壓力管道風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用[C]. 中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)院,江蘇省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì).2005中國(guó)第二屆城市與工業(yè)安全國(guó)際會(huì)議論文集.南京,東南大學(xué)出版社.2005:281-285.
論文關(guān)鍵詞:定量分析;管理會(huì)計(jì);運(yùn)用定量
1 定量分析法的定義及重要性
定量分析法亦稱(chēng)“數(shù)量分析法”。是運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)、概率論和微積分等現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法和計(jì)算機(jī)等各種現(xiàn)代化計(jì)算工具對(duì)與預(yù)測(cè)目標(biāo)有關(guān)的歷史數(shù)據(jù),進(jìn)行科學(xué)的加工處理,并建立預(yù)測(cè)分析的數(shù)學(xué)模型,揭示影響預(yù)測(cè)目標(biāo)各有關(guān)變量之間的規(guī)律性聯(lián)系,根據(jù)求解數(shù)學(xué)模型得到的結(jié)果,進(jìn)一步分析考慮相關(guān)的非定量因素并作出預(yù)測(cè)結(jié)論的專(zhuān)門(mén)方法。屬于預(yù)測(cè)分析的一種基本方法。這類(lèi)方法主要適用于預(yù)測(cè)具備較完整的歷史資料和數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。管理會(huì)計(jì)為適應(yīng)企業(yè)管理,更注重用高等數(shù)學(xué)和現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法來(lái)“武裝”自己,朝著定量化的方向發(fā)展。用其精確性、科學(xué)性來(lái)決策消除某些直覺(jué)性和隨意性。
2 管理會(huì)計(jì)中定量分析法特點(diǎn)
2.1 定量分析法具有科學(xué)性和精確性
管理會(huì)計(jì)經(jīng)過(guò)近一個(gè)世紀(jì)的發(fā)展,理論體系逐步完善。尤其是依賴(lài)于現(xiàn)代數(shù)學(xué)技術(shù)發(fā)展起來(lái)的區(qū)別于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法的定量分析工具,在短時(shí)間內(nèi)成長(zhǎng)為一門(mén)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并駕齊驅(qū)的學(xué)科,它的主要職能作用是籌劃未來(lái),充分利用其所掌握的資料,定量分析法偏重于數(shù)量方面的分析,嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析,幫助管理部門(mén)客觀地掌握情況,正確進(jìn)行最優(yōu)管理決策和有效經(jīng)營(yíng)提供有用的資料,它的科學(xué)性及精確性受到了普遍的認(rèn)可和贊賞。
2.2 管理會(huì)計(jì)中定量分析法具有局限性
(1)客觀的經(jīng)濟(jì)情況千變?nèi)f化,影響定量分析法的運(yùn)用。
雖然管理會(huì)計(jì)逐漸發(fā)展完善了一些定量分析工具,它們把所涉及的變量與變量以及變量與目標(biāo)之間的關(guān)系,用數(shù)學(xué)模型將數(shù)量之間的關(guān)系表達(dá)出來(lái),然后按照預(yù)測(cè)的前提條件,計(jì)算出結(jié)果。但對(duì)客觀經(jīng)濟(jì)變化缺乏應(yīng)變能力,如果其主要問(wèn)題把握不好,會(huì)嚴(yán)重影響預(yù)測(cè)、決策的結(jié)果。
(2)為保證定量分析法質(zhì)量,需花費(fèi)大量成本。
定量分析法耗時(shí)費(fèi)力,也更為嚴(yán)格,有時(shí)需要使用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型。只有保證數(shù)據(jù)和假設(shè)的質(zhì)量,才能保證定量分析法的質(zhì)量。這就要求企業(yè)為了保證定量分析法的運(yùn)用,收集大量符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)。但現(xiàn)實(shí)中存在著企業(yè)現(xiàn)有信息搜集措施不能滿足這些工具的需要的情況,企業(yè)需花費(fèi)高額成本來(lái)進(jìn)行信息搜集。當(dāng)信息搜集成本太高時(shí)企業(yè)就會(huì)拒絕采用,從而導(dǎo)致了這些工具的應(yīng)用成了紙上談兵。
3 運(yùn)用定量分析法時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題
因定量分析法在管理會(huì)計(jì)中的重要性,也就對(duì)我們?cè)谶\(yùn)用管理會(huì)計(jì)中定量分析方法時(shí)提出了很高的要求,為了更好的運(yùn)用定量分析法,我們就需要對(duì)管理會(huì)計(jì)中定量分析法在運(yùn)用過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題,網(wǎng)絡(luò)時(shí)代定量分析法的發(fā)展方向加以研究,從而提高運(yùn)用定量分析法的能力。
(1)重視模型運(yùn)用的前提。
通常管理會(huì)計(jì)中定量分析法把模型運(yùn)用和結(jié)果計(jì)算放在首位,忽視模型運(yùn)用的前提分析與結(jié)果計(jì)算的取數(shù)過(guò)程,以致誤入照搬照套的歧途。比之于結(jié)果計(jì)算,取數(shù)過(guò)程和明確模型前提條件更為重要,更能指導(dǎo)實(shí)務(wù)。作為模型運(yùn)用的前提條件是否存在,決定了模型的可運(yùn)用性。因?yàn)椴煌哪P陀胁煌那疤釛l件,條件符合對(duì)模型是正確的,若條件不符合,模型可能不正確,或者誤差太大,沒(méi)有應(yīng)用價(jià)值。所以,會(huì)計(jì)人員在應(yīng)用模型時(shí)一定搞清楚模型的前提條件。
(2)應(yīng)注重取數(shù)過(guò)程。在經(jīng)濟(jì)行為分析中,與結(jié)果計(jì)算相比,取數(shù)分析過(guò)程更為重要。如果取得的數(shù)據(jù)不正確,即使應(yīng)用非常完善的模型進(jìn)行計(jì)算,結(jié)果也是不正確的;所以在定量分析時(shí)應(yīng)注意:①進(jìn)行模型的理論前提與現(xiàn)實(shí)前提是否吻合的比較分析,從而確定選用的模型或?qū)τ?jì)算結(jié)果的可能修正;②在遵從取數(shù)的一般過(guò)程和其分析要求的前提下,確定取數(shù)的方法以及取數(shù)的分析方法;③對(duì)取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行確定性、可靠性評(píng)價(jià),進(jìn)而確定所取數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素;④對(duì)模型中運(yùn)用的數(shù)據(jù),凡存在不確定性的因素,應(yīng)提出控制措施。確實(shí)找不到控制措施的,必須對(duì)取數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)定,并調(diào)整取數(shù)的大小。
4 網(wǎng)絡(luò)時(shí)代定量分析法的發(fā)展
安全度量分為技術(shù)性安全度量、組織性安全度量以及操作性安全度量。技術(shù)性安全度量用于描述、比較技術(shù)方面的對(duì)象,如算法、規(guī)格說(shuō)明書(shū)、體系結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)、產(chǎn)品以及實(shí)施的系統(tǒng)等;組織性安全度量用于描述組織過(guò)程、規(guī)程的有效性:操作性安全度量用于描述操作環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn).目前人們?cè)谑褂冒踩攘窟@個(gè)詞時(shí)存在很多模糊和不同的含義,有研究指出,《信息技術(shù)安全評(píng)估通用準(zhǔn)則》雖然是指導(dǎo)安全度量的一個(gè)非常好的標(biāo)準(zhǔn),但它也沒(méi)有全面解決安全度量的問(wèn)題,尤其是針對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全度量,目前仍有待于進(jìn)一步的研究。
對(duì)于什么是信息系統(tǒng)安全度量(SecurityMetrics),有人認(rèn)為,它是以科學(xué)法則為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)量的結(jié)果,有人認(rèn)為它還應(yīng)包括在主觀判斷基礎(chǔ)上做出的度量結(jié)論。目前這方面還存在爭(zhēng)議,有人還使用了具有類(lèi)似含義的其他詞,如:measure,score,rating,rank,essmentresult等,.n。在對(duì)這些詞做出區(qū)別前,它們統(tǒng)一作了如下定義:信息系統(tǒng)安全度量(SecurityMetrics)是通過(guò)度量過(guò)程從一個(gè)偏序集中選擇的一個(gè)值,它表示了信息系統(tǒng)的信息安全相關(guān)的質(zhì)量,它提供或用于產(chǎn)生一種關(guān)于信任程度的描述、預(yù)言或比較。
2信息系統(tǒng)安全管理度量方法
在度量過(guò)程中使用何種方法對(duì)度量的有效性有著舉足輕重的影響。度量方法的選擇直接影響到度量過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節(jié),甚至可以左右最終的度量結(jié)果,所以需要根據(jù)系統(tǒng)的具體情況,選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。風(fēng)險(xiǎn)度量的方法有很多種,概括起來(lái)可分為三大類(lèi):定量的風(fēng)險(xiǎn)度量方法、定性的風(fēng)險(xiǎn)度量方法、定性與定量相結(jié)合的度量方法。
(1)定量度量方法:定量的度量方法是指運(yùn)用數(shù)量指標(biāo)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。典型的定量分析方法有因子分析法、聚類(lèi)分析法、時(shí)序模型、回歸模型、風(fēng)險(xiǎn)圖法、決策樹(shù)法等。
定量的度量方法的優(yōu)點(diǎn)是用直觀的數(shù)據(jù)來(lái)表述度量的結(jié)果,看起來(lái)一目了然,而且比較客觀。定量分析方法的采用,可以使研究結(jié)果更科學(xué)、更嚴(yán)密、更深刻。有時(shí)一個(gè)數(shù)據(jù)所能夠說(shuō)明的問(wèn)題可能是用一大段文字也不能夠闡述清楚的。但常常為了量化,使本來(lái)比較復(fù)雜的事物簡(jiǎn)單化、模糊化了,有的風(fēng)險(xiǎn)因素被量化以后還可能被誤解和曲解。
(2)定性度量方法:定性的度量方法主要依據(jù)研究者的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、歷史教訓(xùn)、政策走向及特殊變例等非量化資料對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出判斷的過(guò)程。它主要以與調(diào)查對(duì)象的深入訪談做出個(gè)案記錄為基本資料,然后通過(guò)一個(gè)理論推導(dǎo)演繹的分析框架,對(duì)資料進(jìn)行編碼整理,在此基礎(chǔ)上做出調(diào)查結(jié)論。典型的定性分析方法有因素分析法、邏輯分析法、歷史比較法、德?tīng)栰撤?。定性度量方法的?yōu)點(diǎn)是避免了定量方法的缺點(diǎn),可以挖掘出一些蘊(yùn)藏很深的思想,使度量的結(jié)論更全面、更深刻,但它的主觀性很強(qiáng),對(duì)度量者本身的要求很高。
(3)定性與定量相結(jié)合的綜合度量方法:系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)度量是一個(gè)復(fù)雜的過(guò)程,需要考慮的因素很多,有些度量要素是可以用量化的形式來(lái)表達(dá),而對(duì)有些要素的量化又是很困難甚至是不可能的,所以我們不主張?jiān)陲L(fēng)險(xiǎn)度量過(guò)程中一味地追求量化,也不認(rèn)為一切都是量化的風(fēng)險(xiǎn)度量過(guò)程是科學(xué)、準(zhǔn)確的.我們認(rèn)為定量分析是定性分析的基礎(chǔ)和前提,定性分析應(yīng)建立在定量分析的基礎(chǔ)上才能揭示客觀事物的內(nèi)在規(guī)律。定性分析則是靈魂;是形成概念、觀點(diǎn),做出判斷,得出結(jié)論所必須依靠的。在復(fù)雜的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)度量過(guò)程中,不能將定性分析和定量分析兩種方法簡(jiǎn)單的割裂開(kāi)來(lái).而是應(yīng)該將這兩種方法融合起來(lái),采用綜合的度量方法。
(4)信息安全管理度量過(guò)程:風(fēng)險(xiǎn)度量過(guò)程訓(xùn)就是在度量標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)下,綜合利用相關(guān)度量技術(shù)、度量方法、度量工具,針對(duì)信息系統(tǒng)展開(kāi)全方位的度量工作的完整歷程.對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量,首先應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容與范圍應(yīng)該覆蓋信息系統(tǒng)的整個(gè)體系,應(yīng)包括:系統(tǒng)基本情況分析、信息系統(tǒng)基本安全狀況調(diào)查、信息系統(tǒng)安全組織、政策情況分析、信息系統(tǒng)弱點(diǎn)漏洞分析等。
(5)實(shí)體與環(huán)境安全:實(shí)體與環(huán)境指計(jì)算機(jī)設(shè)備及計(jì)算機(jī)網(wǎng)管人員工作的場(chǎng)所,這個(gè)場(chǎng)所內(nèi)外的環(huán)境條件必須滿足計(jì)算機(jī)設(shè)備和網(wǎng)管人員的要求。對(duì)于各種災(zāi)害、故障要采取充分的預(yù)防措施,萬(wàn)一發(fā)生災(zāi)害或故障,應(yīng)能采取應(yīng)急措施,將損失降到最低限度??梢詮囊韵聨讉€(gè)方面來(lái)檢查:
①機(jī)房周?chē)h(huán)境機(jī)房是否建在電力、水源充足、自然環(huán)境清潔、通訊、交通運(yùn)輸方便的地方。
②機(jī)房周?chē)鷏00m內(nèi)有無(wú)危險(xiǎn)建筑危險(xiǎn)建筑指易燃、易爆、有害氣體等存在的場(chǎng)所,如加油站、煤氣站、煤氣管道等。
③有無(wú)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng),指對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行的環(huán)境、操作環(huán)境實(shí)施監(jiān)控(視)的設(shè)施,及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常,可根據(jù)使用目的不同配備以下監(jiān)視設(shè)備,如紅外線傳感器、監(jiān)視攝像機(jī)等設(shè)備。
④有無(wú)防火、防水措施防火,指機(jī)房?jī)?nèi)安裝有火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng),或有適用于計(jì)算機(jī)機(jī)房的滅火器材,如鹵代烷1211和1301自動(dòng)消防系統(tǒng)或滅火器。防水,指機(jī)房?jī)?nèi)無(wú)滲水、漏水現(xiàn)象,如機(jī)房上層有用水設(shè)施需加防水層,有暖氣裝置的機(jī)房沿機(jī)房地面周?chē)鷳?yīng)設(shè)排水溝,應(yīng)注意對(duì)暖氣管道定期檢查和維修。是否裝有漏水傳感器。
⑤機(jī)房有無(wú)環(huán)境測(cè)控設(shè)施溫度控制:指機(jī)房有空調(diào)設(shè)備,機(jī)房溫度保持在1824攝氏度。濕度控制:指相對(duì)濕度保持在400/"0%。潔凈度控制:機(jī)房和設(shè)備應(yīng)保持清潔、衛(wèi)生,進(jìn)出機(jī)房換鞋,機(jī)房門(mén)窗具有封閉性能。
關(guān)鍵詞:企業(yè);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng);財(cái)務(wù)指標(biāo)
務(wù)預(yù)警系統(tǒng)是針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提出的管理系統(tǒng),其預(yù)警對(duì)象是企業(yè)的籌融資、投資、營(yíng)運(yùn)和關(guān)聯(lián)交易等活動(dòng),是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、環(huán)境變化等因素在財(cái)務(wù)上的反映,它是站在財(cái)務(wù)管理的角度,對(duì)企業(yè)的資金安全性和盈利性分析。它的整個(gè)預(yù)警監(jiān)測(cè)必須以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)為重心,以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益為目的,揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題和潛在的風(fēng)險(xiǎn),從源頭上阻止或減少企業(yè)危機(jī)發(fā)生及損失。所以建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制體系,是亟為重要的。
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)簡(jiǎn)述
(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)涵。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就是通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料的分析,利用及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)化管理方式,將企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況預(yù)先告知企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和其他利益關(guān)系人,并分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化的原因和企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系隱藏的問(wèn)題,以提早做好防范措施的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。
(二)企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的必要性。
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善,企業(yè)面臨來(lái)自市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,感到了風(fēng)險(xiǎn)的威脅,這要求企業(yè)不斷尋找有利可圖的投資機(jī)會(huì),以謀取超出社會(huì)平均報(bào)酬水平的超常收益,這種利用機(jī)會(huì)的同時(shí)又時(shí)刻面臨著財(cái)務(wù)失敗的風(fēng)險(xiǎn)、面臨企業(yè)生存的危機(jī)。事實(shí)上,不論哪一種職能管理的失誤,最終都會(huì)表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上。因此,揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式,計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的程度、構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、時(shí)刻把握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是避免財(cái)務(wù)危機(jī)、防止企業(yè)破產(chǎn)既十分重要也十分必要。
二、企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)預(yù)警模型的時(shí)效性較差,準(zhǔn)確性不高。
雖然企業(yè)已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)了構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警模型可以成為防控財(cái)務(wù)危機(jī)的有效手段,但是很多企業(yè)將財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)作為獨(dú)立的財(cái)務(wù)子系統(tǒng),將構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的任務(wù)交由財(cái)務(wù)部門(mén)單獨(dú)完成,這導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)警模型不能及時(shí)與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)交換數(shù)據(jù),無(wú)法在第一時(shí)間反映企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀況,導(dǎo)致預(yù)警信號(hào)時(shí)效性差、準(zhǔn)確性也不高。
(二)構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型時(shí)沒(méi)有做到靈活選擇財(cái)務(wù)指標(biāo)。
企業(yè)除了要關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,對(duì)現(xiàn)金流量表也應(yīng)格外關(guān)注。良好的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入能增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力,使企業(yè)保持良好的財(cái)務(wù)狀況。相反,如果企業(yè)現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出,現(xiàn)金支付能力極差,則可視為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。在美國(guó)學(xué)者Altman的Z值模型和ZETA模型的多個(gè)重要指標(biāo)中恰恰缺少了現(xiàn)金流量指標(biāo),這在一定程度上削弱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的預(yù)測(cè)效果。而大多企業(yè)在構(gòu)建模型時(shí)大多采用Z值模型和ZETA模型,并且沒(méi)有做到結(jié)合自身的實(shí)際需要來(lái)設(shè)計(jì)和改進(jìn)原有的財(cái)務(wù)指標(biāo)。
(三)非財(cái)務(wù)指標(biāo)和定性分析方法使用不夠。
當(dāng)前,常用的財(cái)務(wù)預(yù)警模型在選擇自變量時(shí)均采用可量化的財(cái)務(wù)指標(biāo),在評(píng)價(jià)方法上均采用數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)方法,這使得財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)較為客觀和精確。但是,財(cái)務(wù)預(yù)警是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念,企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高低、財(cái)務(wù)人員的認(rèn)識(shí)深淺、企業(yè)目前的生存環(huán)境是否發(fā)生變化等非量化或主觀性的因素也在很大程度上影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。因此,結(jié)合定量分析方法,管理者們也要考慮到重要的非財(cái)務(wù)指標(biāo)和定性分析方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響,從而更加全面地判斷企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
三、對(duì)企業(yè)構(gòu)建和使用財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建議
(一)擴(kuò)大數(shù)據(jù)來(lái)源,提高財(cái)務(wù)預(yù)警模型預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。
我們現(xiàn)有的財(cái)務(wù)預(yù)警模型大都是套用國(guó)外理論,根據(jù)上市公司的資料確定合理的系數(shù)值而計(jì)算出來(lái)的。在前面的分析中已經(jīng)提到,我國(guó)證券市場(chǎng)仍處在發(fā)展初期,在利用上市公司財(cái)務(wù)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警研究時(shí)經(jīng)常面臨市場(chǎng)容量小、數(shù)據(jù)來(lái)源少等問(wèn)題。要不斷提高財(cái)務(wù)預(yù)警模型的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性,就需進(jìn)一步拓寬數(shù)據(jù)渠道,從更廣的范圍,如非上市企業(yè)等角度進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警的研究。
(二)根據(jù)行業(yè)特征選擇合適的財(cái)務(wù)指標(biāo)。
我們?cè)跇?gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型時(shí),不能僅僅依靠拿來(lái)主義,而應(yīng)該根據(jù)自己的實(shí)際需要和發(fā)展環(huán)境,淘汰不適用的指標(biāo),增加更能反映本企業(yè)實(shí)際問(wèn)題的新指標(biāo),合理調(diào)整相關(guān)權(quán)數(shù),探索適合本企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。例如,地勘單位由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印較深,企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程較短,加之行業(yè)的特殊性,在新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,與其他較早進(jìn)入市場(chǎng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體相比其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)更重。這就要求地勘單位一方面將不能適應(yīng)實(shí)際的原始財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行創(chuàng)新性的重新組合,以更加綜合的指標(biāo)來(lái)代替原始指標(biāo),選擇其中盡可能多地反映原來(lái)指標(biāo)信息的綜合指標(biāo)參與模型的計(jì)算,這樣做可以保證財(cái)務(wù)比率指標(biāo)更加具有科學(xué)性和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值;另一方面通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理,做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,防范和化解各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),以建立各級(jí)管理人員能直觀識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的符合地勘單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警體系。
(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)、定量分析與定性分析相結(jié)合。
使用定量分析方法構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型是預(yù)防和化解企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。同時(shí),現(xiàn)代企業(yè)管理也應(yīng)更加注重一些非量化因素,如企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)、人員流動(dòng)狀況、顧客滿意度等。因?yàn)檫@些因素?zé)o需完整的數(shù)據(jù)資料,需要憑借人們的經(jīng)驗(yàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)進(jìn)行定性分析,有時(shí)比定量分析更加可靠和有效。因此,如果能結(jié)合非財(cái)務(wù)指標(biāo),運(yùn)用定性分析方法對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),財(cái)務(wù)預(yù)警模型的效用就能得到更有效的提升。在運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析時(shí),企業(yè)不能忽視定性分析和對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,否則可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的不全面和不準(zhǔn)確。
四、結(jié)語(yǔ)
對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的研究,在現(xiàn)階段還處于探索和創(chuàng)新的階段,本文在學(xué)習(xí)研究的基礎(chǔ)上,對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行了一些探索,期待能對(duì)具體實(shí)踐有所裨益。
參考文獻(xiàn):