序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險應對的方式范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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[關鍵詞]消防工程 風險識別 風險應對 風險管理

前言

建筑消防工程在施工過程中，受各種各樣不確定的因素的干擾，使整個消防工程的進度、質量、安全以及費用等在可控范圍之外。因此，對建筑消防工程施工過程中的風險的識別、分析評估，進而如何應對和監控這些風險是我們必須面對和重視的問題。

一、建筑消防工程風險

（一）風險與風險的分類

建筑消防工程風險是在工程目標規定的條件下，該目標不能實現的可能性。

建筑消防工程風險按來源分可分為自然風險和人為風險；按風險對象分可分為財產風險、人身風險和責任風險；按影響范圍分，風險也可分為基本風險和特殊風險等。

（二）建筑消防工程風險的特性

建筑消防工程風險具有下列特性：

1.建筑消防工程風險的客觀性。建筑消防工程的風險始終是客觀存在的，無論是自然災害還是社會生活中的矛盾沖突，都是不以人的意志為轉移的。

2.建筑消防工程風險的不確定性。風險事件是否發生、何時發生和發生后會造成什么樣的后果均是不確定的。但人們可以根據歷史數據和經驗，對其做出一定程度上的分析和預測。

3.建筑消防工程風險的可變性。當風險因素發生變化時，就會引起風險的可能性、風險的后果等發生變化。

4.建筑消防工程風險的階段性。它包括潛在階段、發生階段和后果階段。

二、建筑消防工程風險識別

建筑消防工程風險識別是風險管理的第一步，也是十分重要的一步。風險識別是要確定在工程項目實施中存在哪些風險，這些風險可能會對工程產生哪些影響，并將這些風險及其特性歸檔。

（一）風險識別的原則

在風險識別過程中，應遵循以下原則：⑴先懷疑，后排除；⑵排除與確定并重；⑶由粗及細，由細及粗；⑷嚴格界定風險內涵并考慮風險因素之間的相關性；⑸必要時，作實驗論證。

（二）風險識別的過程和方法

建筑消防工程的風險識別方法往往是經驗數據資料分析、風險調查、專家咨詢和實驗論證等方式。在經驗數據資料分析中，要注意對類似建筑數據的收集，包括過去建設過程中的檔案記錄、工程總結、工程質量、工程驗收資料與安全事故處理文件等，找出相關的參考數據。在風險調查中，通過風險分解的方式，建立建筑消防工程初始風險清單。在初始風險清單建立后，仍需根據建筑工程自身的特點進一步識別風險，并在實踐中做出必要的修正和補充。專家咨詢一般可召集有關專家開會，對特殊建筑的消防方案提出各自的意見，也可采用問卷式調查，在獨立的基礎上發表自己的觀點。再由風險管理人對專家發表的意見加以歸納分類、整理分析。

三、建筑消防工程風險應對與風險管理

建筑消防工程常用的風險應對策略和措施有：風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留和風險利用，以及這些策略的組合。

（一）風險規避

風險規避就是以一定的方式消除風險或消除風險產生的條件，或者保護工程的目標不受風險的影響。從風險管理的角度看，風險規避從源頭上消除風險，是一種最徹底的消除風險影響的方法。

1.風險規避的方式

風險規避的方式有如下兩種：（1）規避風險事件發生的概率。（2）規避風險事件發生后可能有的損失。

2.風險規避計劃系統

在建筑消防工程中，風險規避計劃系統可由預防計劃、災難計劃和應急計劃三部分組成。

3.風險規避的局限性

風險規避也存在一定的局限性：（1）在某些條件下，風險規避會喪失一些機會或阻礙創新。（2）風險規避受信息的制約較大，當風險識別和風險估計還沒有充分把握時，風險規避的策略會受到很大的影響（3）采取風險規避的策略有時不太現實，付出的代價比較昂貴，回避風險的同時也失去了一些從風險中獲得收益的可能性。

（二）風險轉移

風險轉移是將某風險的結果連同風險應對的權利和責任轉移給他方，是由各方承擔風險。轉移風險僅將風險管理的責任轉移給他方，并不能消除風險。風險分擔的原則是：任何一方風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行風險應對的一方承擔。因此，符合這一原則的風險轉移是合理的，各方可取得雙贏或多贏的結果。

（三）風險自留

風險自留亦稱風險接受，時一種由工程主體自行承擔風險后果的一種風險應對策略。它不改變建筑消防工程風險的客觀性質，即它既不改變工程風險發生的概率，也不改變工程風險潛在損失的嚴重性。風險自留是一種風險財務技術，明知有風險而不去控制。風險自留用于殘余風險的處置，面對眾多的風險，總會有一些難以把握的風險及造成的損失，工程的主體自己承擔或保留。

（四）風險利用

風險利用是建筑消防工程風險應對更高的一個層次，它主要針對一些投機性質的風險，通過對風險的把握和駕馭，可以化不利的后果為發展機遇。

（五）建筑消防工程風險管理決策

建筑消防工程風險管理決策，就是風險管理者在占有一定的信息基礎上，從若干可能實施的方案中，通過分析、評價和判斷，選出滿意的方案。

四、綜合評價

建筑消防工程風險管理是一個綜合的、復雜的過程，僅僅對其中的每個步驟進行研究是不能滿足建筑消防風險工程管理的需要的，它需要管理者將從風險識別直至風險應對的每個步驟融合成一個整體，綜合運用消防工程學、風險管理學、統籌學、經濟學、保險學等多種知識進行管理和決策。

（一）風險評估方法選擇

風險評估方法的選擇將會最終決定風險應對方式的選擇，根據不同類型的工程和風險，風險評估方法也有所不同。

（二）風險應對方式選擇

風險應對方式的選擇是與風險評估緊密相連的，風險評估的結果直接決定了風險應對方式的選擇。不同類型的風險要選擇最適合的風險應對方式，而正確的應對方式的選擇，正是風險管理的目的所在。通常最基本的風險應對方式是風險規避，因為風險規避從源頭上消除風險，最徹底的消除風險影響的方法。但對于不同的情況也要具體分析。

（三）風險評估與風險應對

建筑消防工程風險管理的每一個步驟都是十分重要的，前一個步驟是后一個的前提和基礎，但根據不同的具體情況其輕重緩急也要具體的分析。一般來說，對于發展比較成熟的建筑消防工程，由于其風險評估系統比較完善，而且經過了國外多年的經驗總結和論證，那么對風險應對方法的選擇就比較重要；而對于發展不夠成熟的建筑消防工程及其分支系統，其風險評估系統的發展尚不成熟，我國幾乎沒有一套成型的風險評估體系，也缺少相應的法規，而無法對風險的比較準確的評估，在此基礎上所做出的風險應對，其可靠性和有效性是難以達到預期目的的，因此，這種情況下，風險評估就尤其重要。

五、結束語

建筑消防工程風險管理是消防上一個重要的部分，它在整個建筑消防工程中起著舉足輕重的作用。通過對建筑消防工程風險管理的研究，可以有效的避免或減少建筑消防工程的損失，對消防的性能化設計起著有力的促進作用，為綜合消防分析理論提供了技術支持。本文對建筑消防工程管理的過程只是做了初步簡單的闡述。

[參考文獻]

[1]雷勝強.國際工程風險管理與保險.北京：中國建筑工業出版社，1996

[2]王卓甫，邱德華.工程項目管理.南京：河海大學出版社，2002

[3]王卓甫.工程項目風險管理.北京：中國水利水電出版社，2003

[4]郭仲偉.風險分析與決策.北京：機械工業出版社，1987

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關鍵詞：金融投資 主要風險 類別 應對策略

一、金融投資的內涵及其主要風險

隨著商品經濟的不斷發展，一個重要的產物應運而生，即金融投資，它主要是在實物投資的前提下發展起來的，且目前已經成為了投資中的一種主要方式。對于金融投資的概念，目前還尚未有統一的界定。但是學界對于金融投資，也存在廣義與狹義的界定之分。通常來說，金融投資不僅能夠增強資產的流動性，同時還能將企業的經營風險分散，并為其帶來一定的利益。在金融投資的過程中，其面臨的風險非常多，因此本文則就以下幾個風險對其進行了詳細的闡述。

（一）市場風險

在金融投資的過程中，不斷波動的市場風險，也會造成其產生一定的市場風險。一般來說，不論哪一種經濟組織或者企業，其都是在市場環境下完成一定的生產活動以及經營活動。而客觀上的市場環境狀態不斷的在發生改變，例如政府調整行業政策、宏觀經濟的增長狀況、行業周期變化等。這些因素都有可能給金融投資帶來風險。

（二）信用風險

在金融投資的過程中，其面臨的違約風險則稱之為信用風險。實際上企業所進行的金融投資，主要是與被投資者之間制定一個契約。如果在執行的過程中存在違約情況，就會造成金融投資出現信用風險。對于金融投資者來說，如果發生新用途風險，就會給投資造成嚴重的影響。例如在債券投資的過程中，當投資者購買了債券，且債券到期之后，如果企業沒有按照約定及時的還款付息，就會導致金融投資出現極大的信用風險。

（三）利率風險

在金融投資的過程中，利率的改變也會導致一定的風險。通常情況下，利率如果上調，那么金融投資的資產價值就會降低，而利率降低，就會促使資產價值上升。隨著市場化利率的發展，在金融投資的過程中，由于利率改變而帶來的風險正在不斷的擴大。因此在金融投資的過程中，必須對利率予以高度重視，從而避免金融投資過程中出現利率風險。

（四）經營風險

在金融投資中，被投資者的經營狀況，也會對其產生一定的影響，從而使得金融投資出現一定的風險。無論是投資債券或者股票，被投資者的經營情況以及經濟狀況等，都會對金融投資本身產生直接影響。例如，如果選擇一家經營狀況良好的企業進行投資，不論是投資其債券或者股票等，所面臨的風險均相對較小。隨著市場競爭的日益激烈，企業所面臨的經營風險也在不斷的增大。因此在金融投資的過程中，需要對被投資者的經營狀況進行深入的分析，以避免較大的經營風險發生。

二、金融投資中風險的應對策略

（一）加強對投資分散性的重視

在金融投資的過程中，其風險主要分為兩種，即系統與非系統風險。其中，系統風險產生的原因主要是利率政策的變動、宏觀經濟的波動等，這種風險對于各種類型金融投資都會產生一定的影響，且借助分散投資也不能進行有效的化解。而對于非系統風險來說，其化解的方式可以借助投資風險來實現，但是在投資的過程中，要對分散性投資加強重視，并科學的搭配金融投資。例如外匯、債券、股票之間要具有合適的比例。這樣才能實現投資風險對沖，并將其控制在合理的范圍之內。因此金融投資必須采取有效的措施規避系統風險，并通過分散性的投資來應對非系統風U。

（二）完善風險轉嫁策略

在金融投資風險應對的過程中，風險轉嫁也是非常重要的策略之一。在金融投資風險中，對于可以轉嫁的風險，要盡力轉嫁，從而降低投資風險。例如企業可以采取保險、售賣的方式，來轉嫁投資風險，并將其轉嫁給另外的經濟體。而在轉嫁方式如果為保險，則需要在一定程度上將投資風險轉嫁給保險人；而如果轉嫁方式為購買債券，則可以將這些債券公開售賣，已達到轉嫁風險給購買者的目的。而對于投資風險的轉嫁，其在某種意義上來說，也是投資者的利益讓渡，因此企業的轉嫁的風險的代價則是利益。

（三）靈活規避風險

對于投資風險的規避，主要針對的是投資風險較大而采取的應對策略。對于金融投資的風險，其造成的損失有大有小，而一些小的損失投資者有能力承受，而對于大的損失，一般投資者都無法承受。因此針對容易造成較大損失的投資風險，投資者必須采取一定的措施進行規避，即可以直接不投資。例如當企業發行了一些債券之后，若其信譽等級相對較低，且經營情況也相對較差，則投資者在實施債券投資的過程中，必須慎思慎行，這樣才能防止出現冒險投資。另外在應對金融投資風險的過程中，在采用規模策略的過程中，必須對多種因素進行綜合考慮，盡管規避則表示不會出現投資風險，但是投資者的投資利益也將失去。

三、結束語

綜上所述，通過對金融投資中的風險與應對策略的分析，可以看出，在金融投資的過程中，其面臨的風險是多元化的。因此在進行金融投資時，必須對風險的規避加強重視，這樣才能采取有效的措施來應對金融投資中的各種風險。

參考文獻：

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[2]李婷.考慮背景風險因素的可能性投資組合選擇模型研究[D].華南理工大學，2013

[3]王欣.金融投資中面臨的主要風險以及應對策略[J].商，2015，38：171

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【關鍵詞】橋梁工程；施工階段；風險識別

這些年以來，伴隨著我國橋梁事業的快速發展，較多大規模橋梁都跨岸建立，但是在現實的施工過程中存在很多的問題。所以，我們就會發現橋梁施工過程中存在的各種因素，并且要對這些影響因素進行以有效的剖析，并從而找到解決的辦法，這是當前橋梁施工當中需要迫切解決的問題。

1.橋梁施工的風險知識以及識別方法

1.1對風險知識的認識

風險識別的首要工作就是要對灌注樁的風險進行分析，同時這也是最關鍵的一步，這樣做就是為了有效的識別出在橋梁施工中存在的影響因素、性質以及出現的條件，用這來找出橋梁施工過程中的風險。針對橋梁施工中存在的風險進行分析，就是科學的探究和評價它風險問題的結構化步驟，它的步驟如圖1所顯示的。從下圖中可以看到，風險的識別的工作就是為了保證風險監管決策的質量，從而對總體的風險監管的最終結局造影響。

圖1風險解析的基本步驟圖

1.2風險識別的辦法

各種各樣的風險都在項目的內部或者周圍的環境中潛在，這些風險復雜的存在，有些是靜態的，也有些是動態的，所以，選用合適的識別辦法對于風險識別是至關重要的。風險識別的辦法多種多樣，在識別過程中可以收集一些相似項目的風險監管材料來針對目前存在的風險進行分析；或者也能通過專家問卷過著問答的模型進行識別，同時識別風險的辦法還可以是對成本進行解析。在實際的應用過程中，通常使用的識別辦法有：檢測表（板）法、專家調查法、分解分析法、圖解法、三維空間法等一系列。

2.針對橋梁施工過程中風險因素水平分析

2.1 結構條件

（l）針對跨度比較小的簡支梁，它的結構模式很簡單，生產的工藝技能比較老練，能確保較優的質量，除此之外，搬運和裝置的過程簡便容易操作，所以說，這樣的結構能夠加快施工的速度，對工期進行有效的縮減。（2）針對持續的鋼析架結構，它有較高的質量，建造的技術也很是成熟，裝置的方式伴隨著跨度的大小和施工的具體環境而變化，對于跨度越小的，實際工作當中就很簡便，裝置也就更加全面結構就特別牢靠。（3）針對于混凝土建造的連續梁或者是鋼架結構橋梁， 在施工過程中經常營運的方式就是懸臂法，雖然這項施工技術已經相當熟練了，但是實際操作確實是很困難的，因此所用的施工時間比較長，因此也存在這很大的風險。

2.2 施工條件

（1）橋梁施工過程中的主要技術的難易程度和熟練的程度，特別是施工的單位對于施工的技術知道的程度，對于施工過程中存在的風險是具有很重要的作用，（2）和橋梁施工相似的項目，特別是相同類型結構項目的實操能力（3）橋梁施工的階段里使用的施工裝備的現代化水平和作用是否完善。（4）施工措施是不是合適，特別是在氣候條件特別惡劣的環境下能否進行工作。

2.3 地質條件

（1）橋梁施工的基本模式就是它所存在的地質條件所決定的，這個條件對于施工產生的影響是很明顯的。地基坑的挖掘深淺、地下水以及坑壁的支撐等等都也許會造成拓展基本的施工風險，但總的來說，這種風險還是比較小的。（2）假如打入樁的基根太淺，樁的數目太多，施工過程中的風險也比較小。（3）鉆孔灌注樁基礎，除過深度比較淺的挖孔樁之外，通常深度也比較大，容易發生坍孔、卡鉆、斷樁等情況。當樁很少時候，解決的步驟也就會很復雜，所以風險也會降低。（4）當選用墩位筑島的方法進行沉井根基施工時，下降的速度就會很緩慢，工期的時間比較長，遭受自然迫害襲擊的風險就很大，在下降的時候就初夏比較多的事故。但是沉井過程中如果選用浮運的方式，就會要求有特別高的技術，所以，就會增高沉井的危險性。

2.4 各因素風險水平排序

（1）結構因素。依據不一樣的橋梁結構模式，將風險發生的可能性從小到大依次排列，它的排列為：中小跨度鋼筋混凝土簡支梁橋，中小跨度預應力混凝土梁橋，中小跨度混凝土連續梁橋，中小跨度鋼與混凝土結合梁橋，中小跨度混凝土拱橋，大跨度鋼梁橋，大跨度混凝土連續梁橋、剛構橋，大跨度混凝土（鋼管混凝土）拱橋，斜拉橋，懸索橋，超大跨度斜拉橋、懸索橋新型結構橋。 （2）施工因素。（a）按施工單位等級進行排序：超一級，一級，二級，三級。（b）按技術熟練程度排序：簡單、成熟，復雜、成熟，復雜、不成熟。（c）按施工單位業績進行排序：業績顯著，有一定的業績，沒有任何業績。（3）地質因素。按地質因素進行排序：地質條件良好、明挖擴大基礎，地質條件較差、打入樁基礎，入土深度較大的鉆孔樁基礎，入土深度較大的沉井基礎。

3.風險應對

3.1風險應對措施

根據工程項目的單一性特征，也有不少風險應對的措施，其主要表現在5個方面，即規避、轉移、緩解、自留和利用風險。選擇不但符合實際而且會有顯而易見效果的具體方法應對風險，縮小風險引起的負面影響及損失在項目的風險監管中是非常重要的。

3.2大型橋梁橋梁的風險應對

根據以前大型橋梁風險管理的記錄和風險出現的可能性以及其損失的情況，經過整理研究分析，得出了應對灌注樁的每個風險原因的方法，比如對于自然風險，并不是通過以前的經驗就能料想到的，一般情況下采用風險轉移的方法，然而最常用的風險轉移策略非購買保險莫屬。不一樣的風險因素，其制定的應對策路是不一樣的，并且根據不同的項目主體，應對的策略方法也是有所不同的：例如對于橋梁的設計方來說，就要采用控制策略來預防設計缺陷、錯誤或遺漏風險，從而加強設計的核查工作以及對實際情況的熟悉了解等；而對于施工方來說，當這樣的風險出現時，就通過風險自留的應對策略，并要求其賠償。

4.結語

橋梁施工的那一刻也就意味著風險的出現，對橋梁施工的風險進行監管的基礎就是發現它的風險因素，并且熟悉它慣用的風險策略和應對方法，這樣就可以為風險的監管提供一些典例。

【參考文獻】

[1]許鐸.橋梁施工中事故環境風險評估[J].中國安全科學學報，2003，（8）：46-49.

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方法是可以較好的實現項目的風險控制與管理。

關鍵詞：風險控制與管理 風險分析 項目風險管理信息系統

中圖分類號：X820文獻標識碼： A

引言

項目的風險貫穿于項目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術、高風險的行業，在海洋工程項目運行過程中如何通過合理的評估方法進行風險識別，使用有效和科學的風險管理手段進行風險管控尤為重要。本文以荔灣3-1項目為例，結合本項目的特點，闡述項目的風險控制與管理。

0.項目概述和風險特點

南海深水天然氣工程荔灣3-1項目是中國目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設一座約30000噸的導管架和約32000噸的中心平臺，通過6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設施，通過30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項目的開發示意圖如下：

圖1：荔灣3-1項目開發示意圖

1.項目風險分析

根據上述項目的特點，采取定性分析和定量分析相結合的方式對項目風險進行評估，項目的風險分析評估分為五個步驟：

1)風險管理過程啟動

首先是建立項目風險評估的總體框架，為后續的風險識別，風險分析及設計應對措施等工作奠定基礎。主要包括建立項目風險評估團隊，識別風險評估指標以及定義風險可能性與后果尺度等內容。

表3 ：項目風險可能性尺度表

2）風險識別

本項目利用頭腦風暴法、項目團隊集中討論、歷史數據分析、訪談、行業調研相結合的方式對項目風險進行識別，建立風險清單。本項目風險清單的建立結合了本公司工程建設項目的一些典型風險，并借鑒國內外項目風險管理的最佳實踐，通過全面的風險識別供識別出項目風險約400條。

3）風險分析

在風險識別之后，項目團隊對識別出的風險事項進行風險分析。本項目采用定性與定量相結合的風險分析方法，其中定性風險分析方法采用風險因素取值評定法和風險矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。

本項目定性風險分析根據事先確定的標準和準則，確定風險的概率和影響。通過采用邀請相關人員召開會議或進行訪談等方式對風險進行評估。項目組根據自身習慣和情況，確定哪種風險概率和后果的組合可被評定為哪種風險等級，如高風險、中等風險和低風險，并分別賦予其不同的顏色，進行排序，最后將識別出的各種風險納入風險矩陣中。本項目結合了國際最佳實踐的做法后采用5×5矩陣，并將風險等級劃分為四級，分別為：關鍵風險、 重大風險、中等風險和可接受風險，具體劃分如表 6 所示：

表6：風險等級劃分表

本項目的定量風險分析采用蒙特卡洛方法對項目的成本和進度進行分析，其中進度風險分析采用 PDM 進度計劃作為模型，成本風險分析采用 WBS 作為模型。因費用分析為公司保密內容不便敘述，圖2為項目進度定量分析的風險因素龍卷風圖。

圖2：項目風險因素龍卷風圖

4）風險應對

風險應對措施采用風險規避、風險轉移、風險控制、風險自擔四種策略。本項目風險應對措施的識別主要由項目團隊各專業相關人員進行，部分借助專家來完成。本項目主要采用項目團隊集中討論、訪談各專業相關人員及外部咨詢專家、行業調研方法制定風險應對措施。

在制定了風險應對措施之后，對采取應對措施后的殘余風險進行分析，如果殘余風險仍然不可接受，則需要重新制定風險應對措施，最終保證殘余風險降低到可接受范圍內。 最后，在確定了風險應對措施和殘余風險可接受的情況下，將風險應對措施，風險責任部門或人員，以及殘余風險描述，進行詳細的記錄并存檔。

2.項目風險控制與管理

項目的風險管理最重要的環節為風險的監測、控制和執行，將分析評估出的項目風險和應對措施真正貫徹執行下去，使風險管理融入到項目日常運作流程中，形成項目管理中不可缺少的一環，同時針對風險的變化性在項目全生命周期里持續對項目工作進行監督以及尋找新風險和變化的風險。為此，本項目引入項目風險管理信息系統加強風險管理過程和動態管理，達到順利實現項目目標。

項目的風險管理流程

圖3：項目風險管理流程

工程項目風險管理信息系統的引入

工程項目的風險種類復雜、風險影響程度各異，并且可能互相轉化。因此，項目風險必須按照緊急程度、影響程度進行細分，采用不同的方法分層次、有重點的進行風險應對，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項復雜的工作，并且不利于風險跟蹤和責任落實。采用風險信息管理系統后主要優點有以下幾點：

a)有利于梯度控制――分類檢索方便

利用風險信息管理系統后，風險管理工作可以輕松實現大量風險的評估、量化、分類及應對監控。

b)便于風險跟蹤和預警提示――風險提示清晰

風險應對的關鍵是重點風險控制措施及時有效，提示風險不被遺忘。由于本項目的施工地點分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對各項風險控制措施及時跟蹤、及時反饋將比較困難。提示性風險就更容易被忽視，“項目風險管理信息系統”可充分發揮信息化系統溝通便捷、自動提示作用。

c)有利于責任落實――公開透明

由于風險管理信息系統的資源開放性和共享性，本項目把風險管理作為日常工作的一部分，保證了風險管理的時效性，風險管理很重要的一點是全員參與，為此引入“項目風險管理信息系統”后項目組全體員工根據職責和分工劃分為四種角色：風險登記人、風險責任人、風險審核人、風險人，項目風險管理信息系統的操作界面如下：

圖4：項目風險管理信息系統操作界面

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關鍵詞:能源企業 財務風險 防范 可持續

在國家經濟迅速發展和世界能源危機的影響下，能源企業發展迅速，企業利潤趨于增加，多元化經營模式和外延式增長模式成為能源企業的主流發展模式。由于能源企業獨有的資產業特點，使得外部宏觀經濟、政治及文化環境對能源企業的發展制約性越來越強。如何有效、可持續防范財務風險成為能源企業的重中之重。

一、能源企業財務風險源分析

從投資經營的角度來講，是預期收益與實際收益的差距，差距越大風險越大，不過，差距來自于損失的可能性及大小。能源企業的各種風險都可能帶來損失和收益的降低，其內外部影響目標實現的事故或事件都是企業財務風險的來源。

(一)投資經營收益的不確定

能源行業屬于國民經濟的基礎性行業，與國民經濟的景氣度有很強的相關性。宏觀經濟環境及價格、匯率的變動及政府政策的調整都會給企業的投資經營帶來不確定性。目前，企業多元化、外延式發展是能源企業投資經營的主要模式，比如大有能源的業務范圍波及煤炭、地產、增值服務等方面，地域范圍涉及到河南、江蘇、山東及上海等地域。2011年大有能源河南省外利潤為負64.95%。企業在業務運行和決策過程中的不確定性是能源企業風險的主要來源。

(二)政策的不確定性

在低碳經濟影響下，各級政府對行業宏觀調控是影響能源市場的最大因素。國家對能源供需及價格的管理控制，部分地區、個別時段仍有可能出現供需失衡。另外，涉及能源企業的環境保護政策也是能源企業財務風險的重要的政策性來源，畢竟能源企業開采與加工都會對環境衛生帶來負面影響，政府的環境保護政策和公民的環保維權行為都可能限制能源企業的經營，以上因素都將給能源企業帶來較大的不確定性。

二、能源企業財物風險防范的現狀

面對財務風險，不少能源企業都采取了主動積極的應對方式，以大有能源為例，在資金、債權、存貨、投資、固定資產與無形資產等方面制定了嚴格管理制度，初步建立風險管理體系，主要表現為：

(一)建立現代企業制度，提高企業管理的規范化

產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業制度是企業內部控制體系的載體，它可以有效提高能源企業的控制環境、控制結構和行政領導控制設計，有效地降低企業財務風險，提高能源企業財務風險應對能力。大有能源自從上市以來，不斷優化內部管理體制，提高企業管理的規范化和科學化水平，企業效益不斷提升。

(二)強化財物風險內部控制，實現風險防范的制度化

內部控制制度是能源企業管理的重要手段，財務風險很大程度上都與企業內部控制制度有關。大有能源2010年借殼上市后，凝練投資方向，拋棄掉關聯性不強的業務。同時，制定了財物管理制度，提高各下屬機構的財物風險防范意識，并建立了嚴格的監督、評估與應對方法。

(三)設立風險準備金，提高財物風險應對的資本水平

風險準備金制度是基于對各種風險因素進行綜合評估后而設立的一項制度，通過設立風險準備金，以應對各種風險，降低風險帶來的損失。大有能源為了應對宏觀經濟影響和能源價格波動，設立了存貨跌價準備金172萬元，來降低價格波動的不利影響。

三、能源企業財物風險可持續防范機制的構建

(一)能源企業財務風險管理基本原則

能源企業在制定和實施財務風險管理策略的過程中，必須遵循和利用能源企業管理的特點、風險類型及來源進行有針對性應對。能源企業財務風險管理的基本原則包括幾個方面：緊跟國家戰略及目標原則。國家經濟發展戰略、政治導向和宏觀調控政策是能源企業經營活動的行動指針。作為企業經營活動的一部分，財務風險管理理應與國家政策向吻合，成立國家法律政策分析小組，準確把握國家政策導向；轉移與分擔原則。要采取各種策略與手段，認真分析長、短期財務風險類型、來源及原因，進行購買保險、與下游企業戰略合作，增加財物風險轉移和分擔的外部主體，有效規避不同時空的風險，進行財務風險的防范；利用風險原則。在企業經營多元化和外延化模式下，任何投資都具有一定的風險。在一定程度上，利潤越大，風險越大。在追求利益最大化時，以積極策略、及早策略預知風險、應對風險和利用風險，以效益的實現規避風險。

(二)能源企業財務風險可持續防范機制構建策略

能源企業的財務風險管理應該：以構建現代企業制度為基礎，強化財務風險內部控制體制。加強企業科學管理，構建預警系統、反饋系統、組織機構系統、企業風險擔保系統等來實現財務風險防范的可持續性，以控制企業財務風險，實現企業的財務安全；降低債務水平，提高資金周轉率。高負債經營是能源企業財務風險產生的根本原因，現金流轉困難是直接原因。因此，能源企業應該優化資本結構，提高投資科學性、規范收益分配政策，來加快資金周轉；加強財務風險防范制度建設，夯實財務風險應對基礎。在完善能源企業財務風險防范與控制制度之前，反思企業的風險應對能力水平及制度建設水平。在此基礎上對現有的財務風險防范與控制制度進行補充和完善，查缺補漏，從而夯實財務風險應對的基礎。

參考文獻:

[1][美]Frank H.Knight.風險、不確定性和利潤[M].王宇、王文玉譯,中國人民大學出版社，2005

篇(6)

關鍵詞：風險管理；審核；質量

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A

波音787客機是全球首款可執飛遠程航線的中型客機，每架售價約2.07億美元，該機型曾被譽為“世界最先進客機”、“航空史上最暢銷飛機”。為降低投資以及支出的成本，對787部分的設計以及制造工作進行了相對的工程外包，主要的外包對象為意大利和美國等專業公司，而模塊承包商對于該承包任務又再次節能型外包。據可靠數據統計，波音787的零件承包供應廠家多大50多家，分別涉及了135個國家以及地區。這些都是波音的優秀合作伙伴。但這種外包的生產方式也有著不可忽視的弊病，一旦出現事故，那么該種方式便會受到質疑，如此長的供應鏈是不是質量問題產生的根本原因，是不是由于風險管理實施不到位。

現在一些企業的管理者已在企業內部建立了一系認和管理風險的過程，有許多企業已開始或正在考慮建立自己管理風險的過程。雖然管理者已掌握大量的企業風險管理信息，但卻不太熟悉統一的風險管理術語，而且也未完全掌握實務操作原則。企業風險管理就是提供最重要的風險信息，進而與企業管理相聯系。

近年來，中國新時代質量認證中心和TUV認證中心對我公司進行的質量管理體系認證審核中多次對航空發動機生產階段的風險分析和評估以及轉包訂單、項目的風險分析和評估提出了改進建議。下面談談對風險管理的實施以及審核要點。

1 風險量化方法

風險評估方法比較復雜，如使用概率分布數值進行估計，建議使用風險優先數RPN方法來說明風險發生的可能性，從而量化風險。首先確定三個因素：嚴重性SEV、可能性OCC、可檢測性DET；接下來請多個專家對多個風險打分評價，每個因素滿分10分，通過風險優先數RPN計算公式（RPN= SEV ×OCC ×DET）得出每個風險優先數RPN的值，它們在0～1000分范圍內，分值大的風險就大。當RPN>120時，應采取一定的風險降低措施，來減少風險等級。

使用風險優先數RPN判定項目是否需要制訂附加的質量計劃或降低風險的計劃，這種失效模式相對風險的數字計算方法為實施FMEA分析提供了采取行動點。

2 應對風險的主要策略

評估分析項目風險之后，對產品和系統的風險應對提出相應的解決策略，并將其進行落實，形成風險的處理方法，以防止風險的發生。例如，在某航空公司的零件加工訂單中，評估其風險需要對訂單的相關信息進行確定，并分析識別風險的級別。當發現風險過高時應當采取相關的降低措施。

3 監控日常的風險

風險監控在企業中應當是持續的，并根據管理要求，對風險的監控方式以及頻率進行調整，各部門對職責范圍內的風險進行監控記錄并對其變化予以持續關注。并且對下述風險信息應當在監控過程中予以特別重視：風險指標中的關鍵指標變化狀況；原有風險出現較大的變換或者出現新風險。

各部門風險監控工作應當緊密結合平衡記分卡指標或重要業務指標，并對上述風險信息及時啟動風險辨識評估流程，充分分析影響目標實現的風險因素。

4 監督與改進

企業應當對風險管理的效果和效率進行持續監督并改進，包括對風險管理工作執行情況進行定期檢查，對風險管理工作任務的完成情況進行評價，并根據結果，對風險管理工作進行改進與提升。企業風險管理監督與改進可采用兩種方式進行，一是各部門對本部門風險管理工作情況開展的自查；二是風險管理部門對各部門風險管理工作的監督檢查。各部門根據風險管理應對工作計劃和工作目標，定期檢查風險應對措施的執行情況，對風險的變化進行整理、分析，形成記錄，必要時重新制定風險應對措施并組織實施。企業風險管理部門定期對各部門的風險管理工作進行監督檢查。

5 風險管理信息系統應用

風險管理信息系統應結合公司信息化建設總體規劃和工作安排，逐步將風險管理信息系統應用于全面風險管理的各項工作上，滿足風險管理信息系統功能的各項要求。風險管理信息系統應當充分利用已有信息功能，結合需求，從總體上提高全面風險管理工作效率。各部門根據各自的職責，負責在風險管理信息系統輸入相關信息。風險管理部門負責輸入數據的最終審核并整理歸檔，各部門對輸入的數據，未經批準不得更改。信息化管理部門確保信息系統運行的穩定性、安全性和有效性，并根據需要不斷進行系統的改進和更新。

6 風險管理審核方法

風險管理審核可根據企業及產品的實際而定。結合7.1條款產品實現的策劃的審核，企業是否制定了風險評估文件；在產品質量計劃中是否包括風險評估工作的安排。結合7.2條款與顧客有關的過程的審核，企業是否在確定產品要求和產品評審過程中與顧客溝通并理解顧客要求。結合7.4條款采購的審核，企業是否識別了采購過程中所有的風險。結合7.5條款生產和服務提供的審核，企業是否對生產和服務過程、關鍵過程等及時開展了風險評估活動，最終形成風險分析和評估報告，并提供給顧客。將風險分為三個等級，同時按風險分析的結果，各責任部門組織制定風險應對計劃，填寫風險管理計劃表。在風險應對計劃實施后，組織對剩余風險進行分析評估，記錄應對措施的效果。如果剩余風險超出預期，納入風險管理檔案并繼續分析應對。

結語

企業在風險管理過程中，應當采用自下而上、自上而下和橫向溝通的信息溝通方式，保持企業內部各級組織和外部利益相關者之間信息的有效傳遞，以保證公司風險管理決策能夠被正確理解并得到良好的實施。企業風險管理部門負責員工培訓、召開研討會等形式傳達企業風險管理理念、目標和政策，培育全員風險管理文化意識。

參考文獻

[1]GJB9001B-2009，質量管理體系要求[S].

篇(7)

風險和機遇的應對控制程序

1

目的

為建立風險和機遇的應對措施，明確包括風險應對措施風險規避、風險降低和風險接受在內的操作要求，建立全面的風險和機遇管理措施和內部控制的建設，增強抗風險能力，并為在質量環境管理體系中納入和應用這些措施及評價這些措施的有效性提供操作指導。

2

范圍

本程序適用于在公司質量環境管理體系活動中應對風險和機遇的方法及要求的控制提供操作依據。

3

職責

3.1總經理室：負責風險管理所需資源的提供，包括人員資格、必要的培訓、信息獲取等，負責公司的SWOT分析并確定公司的戰略方向。

3.2品管部：負責建立風險和機遇應對控制程序，并進行維護。負責按本文件所要求的周期組織實施風險和機遇的評審，落實跟進風險和機遇評估中所采取措施的完成情況并跟進落實措施的有效性，并編寫《風險和機遇評估分析報告》，負責本部門的風險評估及應對風險的策劃和應對風險措施的執行和監督。

3.3各部門：負責本部門的風險和機遇評估，并制定相應的措施以規避或者降低風險并落實執行。

3.4營銷部：負責收集產品售后的風險信息及本部門的風險識別，負責制定相應的措施以規避或者降低風險并落實執行。

3.5供應鏈管理部：負責識別來自供方的要求或期望，并識別其中的風險或機遇，負責制定相應的措施以規避或者降低風險并落實執行。

4

定義

4.1

風險：在一定環境下和一定限期內客觀存在的、影響企業目標實現的各種不確定性事件。

4.2

機遇：對企業有正面影響的條件和事件,包括某些突發事件等。

4.3風險評估：在風險事件發生之前或之后（但還沒有結束），該事件給各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。即，風險評估就是量化測評某一事件或事物帶來的影響或損失的可能程度。

4.4風險規避：風險規避是風險應對的一種方法，是指通過有計劃的變更來消除風險或風險發生的條件，保護目標免受風險的影響。風險規避并不意味著完全消除風險，我們所要規避的是風險可能給我們造成的損失。一是要降低損失發生的機率，這主要是采取事先控制措施；二是要降低損失程度，這主要包括事先控制、事后補救兩個方面。

4.5風險降低：通過采取措施以達到降低風險的效果。一般情況下，若采取的措施能夠有效的降低所遭受的風險，應將采取措施的記錄進行保留或者寫入文件進行歸檔，以便后期重復發生時作為改善的依據。

4.6風險接受：是指企業承擔風險造成的損失。風險接受一般適用于那些造成損失較小、重復性較高的風險、最適合于自留的風險事件。

4.7內部風險：企業內部形成的風險,例如戰略決策風險、環境因素風險、財務風險、管理風險、經營風險、應急事件等。

4.8外部風險：由外部影響因素導致的風險，例如政策風險、市場需求風險和業務風險、相關方風險等。

4.險嚴重度：風險發生后其所產生的影響的嚴重程度。

4.10風險發生頻度：風險出現的頻率或者概率。

4.11風險系數：風險系數用于評定是否對已識別的風險采取措施，風險系數=風險嚴重度x風險發生頻度。

4.12

SWOT：S

（strengths）是優勢、W

（weaknesses）是劣勢，O

（opportunities）是機會、T

（threats）是威脅。

5

程序

流

程

相關部門

使用表單

備

注

跟蹤驗證至結案

YES

內外部信息收集

記錄保存

方案修訂

NG

部門風險和機遇識別

風險和機遇管控

風險和機遇評估

部門風險和機遇識

部門現狀評估

風險和機遇識別管控

董事會議召集

方案（經營規劃）建立

合作洽談需求收集

趨勢判定

確定投資計劃

方案評估

總經理室

總經理室

總經理室

總經理室

總經理室

董事會/總經理室

董事會/總經理室

總經理室/各部門/評估小組

各部門/評估小組

各部門/評估小組

各部門/評估小組

各部門/評估小組

品管部

風險和機遇評估表

風險和機遇評估表/FMEA

風險和機遇評估表

風險和機遇評估表

5.1風險和機遇管理策劃

總經理室根據國際、國內、地區和本地的各種法律法規、技術、競爭對手、市場變動和價格、文化、社會和經濟因素，企業的價值觀、文化、知識和以往績效、客戶技術信息反饋等，確定本公

司企業目標和戰略方向，識別出本公司投資計劃要求，同時分析識別風險、消除風險、降低或減緩風險，充分利用可能的發展機遇，保證實現企業效益和管理體系預期結果，形成初步方案含經營規劃等，同時上升至董事會討論.

經公司董事會議討論研究，最終確定公司戰略目標方向及方案，明確與公司目標和戰略方向相關的各種外部和內部因素，包括需要考慮的有利和不利因素或條件。

總經理室根據董事會會議決議結果，識別形成《風險和機遇評估表》，依照分析結果為重大風險或機遇的，需實施應對風險和機遇的措施，并形成《風險和機遇評估表》。

各部門依總經理室決議后確定的公司戰略方向目標以及識別出的風險和機遇，同時結合本部門在生產和管理活動中存在的風險和機遇，建立識別和應對的方法，確認本部門存在的風險，并將評估的結果記錄在《風險和機遇評估表》。

在風險和機遇的識別和應對過程中，責任部門應對可能存在風險的車間、生產過程和人員存在的風險進行逐一的篩選識別，風險識別過程中應識別包括但不限于以下方面的風險：

5.1.1總經理對公司環境與背景、投資計劃方案等階段進行分析，明確公司的內部環境與外部經營、環保政策環境，確定公司的正面環境與負面環境，并形成SWOT分析報告。

a

.在SWOT分析報告中，

SO方面，屬于公司的機遇，利用公司的優勢與機會，由總經理確定公司的“戰略方向”。

b.在SWOT分析報告中，

WT方面，屬于公司的風險，針對公司的劣勢與威脅，識別出主要風險并采取應對風險和機遇的措施。

5.1.2相關方要求或期望中存在的風險或機遇。

a.

營銷部識別來自顧客的要求或期望，識別出的顧客要求如果目前公司不能滿足，則構成公司的風險，需要采取應對風險或機遇的措施。

b.

供應鏈管理部識別來自供方的要求或期望，并識別其中的風險或機遇，如果評估風險屬于高風險或機遇，需要有應對風險或機遇的措施

c.

廠務部識別來自法規監管方的要求或期望，并識別其中的風險或機遇，如果評估風險屬于高風險或機遇，需要有應對風險或機遇的措施。

d.研發部識別來自產品方面法律法規的要求，并識別其中的風險或機遇，如果評估風險屬于高風險或機遇，需要有應對風險或機遇的措施。

5.1.3體系運行過程中存在的風險來源于以下幾個方面

a.對產品適用的法律法規、客戶要求的變更造成的風險；

b.生產作業過程中的安全風險；

c.設備、工裝夾具、刀具對產品質量造成的風險；

d.產品售后的風險；

e.產品設計開發階段的設計失效風險①；

f.過程失效的風險①；

g.重大環境因素未識別的風險；

h.關鍵設備故障的風險；

i.應急預案不完善的風險；

j.人力資源短缺的風險；

k.操作工無法準確理解作業指導書進行操作過程的風險和機遇管理；

l.訂單突然增加的風險；

m.客戶投訴增加的風險等。

注①：設計失效和過程失效可參考失效模式分析中DFMEA設計失效模式分析和PFMEA過程失效模式分析的方法對設計和生產過程存在的風險進行評估，若選用其結果應按要求得到控制。

5.2建立風險/機遇管理團隊

5.2.1建立分風險和機遇評估小組

風險識別活動的開展應是一次團體的活動，各部門在進行風險識別和評估過程中應通過集思廣益和有效的分析判斷下進行，在此之前應建立一個“風險和機遇評估小組”，總經理室應通過授權，賦予該“風險和機遇評估小組”以下的職責：

a.

組織實施風險和機遇分析和評估；

b.

制定風險和機遇應對措施并落實執行；

c.

組織實施風險應對措施的實施效果驗證。

在“風險和機遇評估小組”中，

總經理室應指派一名人員作為該小組的組長，負責規劃和安排風險和機遇的識別和應對的控制，并賦予評估小組組長以下職責：

a.

熟悉其所在部門的所有流程；

b.

有一定的組織協調能力；

c.

熟悉本標準的要求，并依據本標準內容策劃風險分析和評估。

5.3

各部門風險機遇策劃及識別

評估小組組長依據總經理室最終確認的戰略規劃及目標，以及總經理室的《風險和機遇評估表》，組織策劃識別各部門風險和機遇并編制《風險和機遇評估表》，指導操作風險識別和風險評估，及對風險的可接受性準則規定。

5.4風險評估

對已識別的風險的嚴重度和發生頻度進行評價，其評價的要求應依據本程序所規定的評價準則進行評價確認，風險的嚴重度和發生頻度的確認用以確定風險系數，之后根據風險系數確定對風險應采取的措施。

5.4.1風險的嚴重程度評價準則

風險嚴重度用于評價潛在風險可能造成的損害程度，根據對潛在風險的評估量化,若潛在風險發生后，其會導致的各方面的影響以及危害程度，以下包括但不限于風險產生后會導致的危害：

a.法律法規、產品及客戶要求；

b.風險發生時導致的環保影響；

c.損失的多少;

d.是否會導致停工/停產；

注：在對風險進行嚴重程度判定時，推薦擴大分析風險所帶來的危害層面，以便于更有效的對潛在的風險采取措施，以達到減少或部分消除風險乃至完全消除的目的。

為便于識別風險所帶來的危害程度，對風險的嚴重程度進行區分，風險嚴重度分為以下五類：

a.

非常嚴重

b.嚴重

c.

較嚴重

d.

一般

e.

輕微

下表為依據定義的風險影響和影響程度的多少進行量化，在對風險的嚴重程度進行評價時，下表作為評價風險嚴重度的準則：

嚴重程度

描述

嚴重

等級

質量

質量環境

環境

顧客方面

影響后續過程

成本損失

（萬元）

法規監管層面

污染排放方面

非常嚴重

顧客停止與我司合作

本過程無法工作

損失≥10

停業整頓

臨近江河湖泊流域性

5

嚴重

顧客停線

本過程全部離線返工

10＜損失≥5

行政罰款

本行政區域內

4

較嚴重

顧客退貨

本過程局部返離線工

5＜損失≥0.5

有條件運行

本工業區區域

3

一般

顧客投訴

下過程全部在線返工

損失＜0.5

書面改善

本工廠內

2

輕微

顧客情報反饋

下過程部分在線返工

無損失

口頭問題

不影響

1

嚴重度判定過程中，當多個因素的判定其嚴重程度不一致時，應遵循從嚴原則進行判定，即當多個因素中僅其中一個或部分因素其嚴重度級別更高時，依據嚴重級別高的因素作為風險嚴重度進行判定。根據上表內容確定風險的嚴重度后，將嚴重等級數字填入《風險和機遇評估表》中。

5.4.2風險的發生頻率評價準則

風險的發生頻率是指潛在風險出現的頻率，為便于識別和定義，將風險頻度定義為5級，如下所示：

a.

極少發生；

b.

很少發生；

c.

偶爾發生;

d.

有時發生；

e.

經常發生；

通過對上述的不確定因素進行評價風險發生的頻度，風險的發生頻率的評價以其可能發生的頻率進行量化確認作為風險的發生頻率的評價準則：

發生頻度

定義

等級

極少發生

發生概率≤0.001%

1

很少發生

0.001%＜發生概率≤0.1%

2

偶爾發生

0.1%＜發生概率≤1%

3

有時發生

1%＜發生概率≤10%

4

經常發生

發生概率≥10%

5

發生頻度判定過程中，當一個或多個因素在判定過程中其發生頻度不一致時，應遵循從嚴原則進行判定，即當多個因素中僅其中一個或部分因素其發生較為頻繁時，依據發生頻率較高的因素作為風險發生度進行判定。根據上表內容確定風險的嚴重度后，將嚴重等級數字填入《風險和機遇評估表》中。

5.4.3風險的可接受準則

風險可接受準則是通過計算得出的風險系數來判定風險是否可接受，通過對風險的嚴重度和風險的發生頻率評價后，通過計算風險系數確定是否對風險采取措施。風險系數的計算如下公式：

風險系數=風險嚴重度等級*風險頻度等級

使用風險系數作為參考值，下表為風險風險系數的范圍及當風險系數達到一定值時應對風險采取的措施：

風險

系數

風險等級及應采取的措施

風險等級

風險措施

15-25

高風險

應立即采取措施規避或降低風險

5-15

一般風險

需采取措施降低風險

1-5

低風險

風險較低

,接受風險

在進行風險分析和風險應對過程中，應保持風險措施的方案和實施結果的跟進記錄，風險分析和風險應對措施的詳細內容應記錄在《風險和機遇評估分析表》中，記錄的保持依據《記錄控制程序》文件執行，便于后續的查閱和跟進。

5.4風險應對

各實施部門應對所識別的風險進行評估，根據評估的結果對風險采取措施，從而達到降低或消除風險的目的，風險的應對方式應根據實際情況進行篩選，當潛在的風險可有效的采取規避措施進行規避風險時，應制定風險規避方案，確認風險規避措施并予以執行，直至部分消除或完全消除風險。制定風險應對的額措施時必須將相關措施貫徹到公司日常運行程序中，且部門的管理活動不應與公司層面如SWOT

分析活動對應的措施沖突。

對風險所采取的措施應考慮盡可能的消除風險，在無法消除或暫無有效的方法或者采取消除風險的方法的成本高出風險存在時造成損失時，再選擇采取降低風險或者風險接受的風險應對方法。

5.5.風險和機遇評審的策劃

風險和機遇評審應每年度至少實施一次評審，以驗證其有效性。當出現以下情況是，應當適當

增加風險和風險評審的次數：

a.

與質量環境管理體系有關的法律、法規、標準及其他要求有變化時；

b.

組織機構、產品范圍、資源配置發生重大調整時；

c.

發生重大品質事故或相關方投訴連續發生時；

d.

第三方認證審核前或其他認為有管理評審需要時；

e.

其他情況需要時。

6

引用文件：

6.1《記錄控制程序》--------------------

SST-QEP-02

7

記錄表單：