序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇審計局匯報材料范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1、在履行督查職責的形式上，堅持突出重點統(tǒng)籌兼顧的方針，做到了財務審計、預算執(zhí)行審計和審計調(diào)查相結合，年審計教育單位3-5年，占全年審計任務的8-10%（農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學實行財務審計，縣城實行預算審計或專項審計）。

2、在履行督查的內(nèi)容上，堅持以投入為主線兼顧一般預算支出，做到依法治理亂收費規(guī)范教育投入，嚴格教育支出與維護財經(jīng)法紀相結合，通過歷年審計情況看，教育亂收費行為行到一定遏止，財政對教育支出逐年有所增長，部門對預算管理逐步規(guī)范。

3、在履行督查的力度與成效上，堅持發(fā)展是硬道理的方針，做到審、幫、促相結合，支持了我縣教育事業(yè)的發(fā)展，如：××中學的違法賣地問題、××中新大樓投入、××中辦班等，針對審計發(fā)現(xiàn)問題，不是一棍子打死，本著支持事業(yè)發(fā)展，規(guī)范學校管理角度去思考，并向人大、縣政府提出審計建議支持教育發(fā)展。

我局每年把教育經(jīng)費審計列入年初工作計劃，2005年以來，我局對財政預算執(zhí)行審計，把財政對教育投入列為主要審計內(nèi)容，對城市教育附加的征管及上級拔款的使用情況進行定期和不定期審計，同時對教育局、××中、*中、*中、六中、職業(yè)中學、實驗幼兒園等單位進行了年度審計。

篇(2)

__縣審計局自20__年以來，深入學習貫徹相關文件精神，緊密結合審計機關實際情況，經(jīng)會議研究決定成立教育工作督導評估領導小組和自評小組，制定落實了《__縣審計局落實教育法律法規(guī)職責實施方案》，規(guī)定了審計局依法履行教育管理的職責，對即將迎來的教育督導工作做好了充分準備，現(xiàn)將自檢自查情況匯報如下：

一、辦法及措施

（一）加大教育工作審計力度，對20__年—20__年教育工作中涉及到的教育經(jīng)費核撥、使用及使用效益進行審計監(jiān)督；對教育專項經(jīng)費的核撥及使用情況進行審計，督促落實核撥情況，對發(fā)現(xiàn)滯留、挪用等違規(guī)行為進行查處、糾正；對教育附加費是否?？顚Ｓ?，基建款、房屋修繕款使用是否合理、是否有效益進行審計監(jiān)督；對校企業(yè)為彌補教育經(jīng)費不足，改善辦學條件，改善教職工福利所上交的管理費使用情況進行審計監(jiān)督。

（二）創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮審計作用，在教育工作審計中，全體審計人員認真落實教育法律法規(guī)職責，明確審計目標任務，對涉及教育工作的審計項目做到實事求是、客觀公正。加大對教育局、學校的財務收支情況審計力度，加強對校辦企業(yè)的審計監(jiān)督，杜絕校辦企業(yè)在資金管理使用上的漏洞，確保學校利益不受侵害。

（三）加大政府性教育投資前置審計和結算審計力度，近年來，我縣的教育投入經(jīng)費與日俱增，建設項目較多，教育基礎設施建設力度不斷增強，對在學?；A設施建設工程中，我單位審計人員，深入建設工地，認真查閱工程建設相關材料，實地勘測工程量，對工程建材做詳細檢查，對所建工程全程進行跟蹤審計，有效的確保了工程質(zhì)量，做到了高質(zhì)高效，使建設經(jīng)費發(fā)揮了最大效益。

（四）加大對教育工作審計中的資料收集，在審計中注重審計資料的管理使用，認真編寫審計日記，做好審計報告的起草，項目完成后對審計檔案進行歸檔裝訂，很大程度上提高了審計監(jiān)督的準確性和權威性。

二、存在問題

篇(3)

一、突出三性依法依規(guī)，嚴把審計政策關。該局按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實”的工作思路，嚴把政府投資審計政策關。一是突出依法性。根據(jù)《審計法》、《審計法實施條例》、《政府投資項目審計規(guī)定》等有關法律法規(guī)，認真做好項目的審計審核工作，做到“有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”；二是突出依規(guī)性。嚴格執(zhí)行縣委、縣政府城府發(fā)〔2011〕24號《關于印發(fā)南城縣重點工程建設管理暫行辦法的通知》等文件要求，把握時間、進度、質(zhì)量三個節(jié)點，密切關注中央、省、市、縣政府投資項目建設情況，對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直各單位準備投資及已經(jīng)竣工的政府投資項目進行預結算審計；三是突出原則性。按照政府投資、政策管理的有關規(guī)定，審查項目立項的必要性，防止違反規(guī)定擅自立項的行為發(fā)生；審查項目前期論證的充分性，杜絕“三邊”工程發(fā)生；審查項目的銜接性，防止漏項現(xiàn)象發(fā)生。堅持獨立地開展審計，不受外部因素影響；堅持依法搞好審核，不受外部因素干預，堅持依規(guī)認真核減，為政府節(jié)約每一個銅板。

二、創(chuàng)新五級審計模式，嚴把審計程序關。為減少審計風險，該局統(tǒng)一了項目審核、審計方法，形成了“縣重點辦審核、審計小組復核、審計組長審理、審計業(yè)務會議審定、縣政府主要領導把關”的五級審理機制，實現(xiàn)了“審計項目、審計數(shù)量、審計程序、審計內(nèi)容、審計結論”審理的全覆蓋。對政府投資建設項目審計，縣政府在每年年初批轉全縣審計計劃中都納入了年度項目計劃管理，中途追加任務由縣長簽字追加計劃調(diào)整，是決算審計項目由縣審計局向業(yè)主單位下發(fā)審計通知書，審計取證記錄由被審單位簽字蓋章，審計項目全部實行會議審理制度，嚴格執(zhí)行政府投資建設項目由主審簽核、組長復核、審計結果征求意見、局班子成員研究、報縣委、縣政府主要領導審批后再出具審計報告流程。同時，各組審理責任人都對審計質(zhì)量控制作出承諾，對審計每一個環(huán)節(jié)所形成的資料進行了認真細致審理，實行一級對一級負責。

三、實現(xiàn)六個轉變方式，嚴把審計質(zhì)量關。為提高審計質(zhì)量，該局多方面、多層次加強審計監(jiān)督，實現(xiàn)了審計方式六轉變。一是由業(yè)主單位送審向重點辦審核送審轉變；二是由事后審計向全程跟蹤審計轉變；三是由以工程財務審計為主向工程財務、投資建設程序、制度管理、預決算審計并重轉變；四是由以建設施工單位為主，向即對審計建設單位、施工單位，又注意延伸到設計、采購、管理等其他相關單位轉變；五是由真實、合法審計向真實、合法、效益審計兼顧并突出效益審計轉變；六是由查違紀違法問題為主向查違規(guī)問題，最大限度規(guī)范建設項目各參建單位的建設行為轉變。同時認真抓好五個重點，即：重點審計合同，嚴把工程進度、項目變更、資金預算、工程量簽證關；重點審查圖紙，嚴把工程面積、材料質(zhì)量、費用發(fā)生、取費標準、取費基數(shù)關；重點審查施工管理及監(jiān)控，嚴把隨意增加隱蔽工程，多算、重算、冒算工程量關；重點審查項目竣工結算，嚴把資金流向、資金結算、資金效益關；重點審查項目發(fā)票，嚴把工程稅收征繳和材料單價成本關，杜絕稅收跑冒漏滴和工程材料以次充好、以劣充優(yōu)現(xiàn)象發(fā)生。

四、實施“1+2+3”管理機制，嚴把審計中介關。即做到“一集中”、“二切斷”、“三分離”，切實加強政府投資項目監(jiān)控。“一集中”即所有政府投資項目都必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位、掛點領導簽字送縣重點辦審核報縣政府主要領導審簽后再行審計。“二切斷”即切斷中介審計機構與施工單位的聯(lián)系，切斷再審單位與施工、建設和監(jiān)理方之間的聯(lián)系，縣審計局對聘請的6個中介機構資質(zhì)、業(yè)務規(guī)模、商業(yè)信譽、違規(guī)行為等情況進行登記造冊，建立數(shù)據(jù)庫；對需要委托中介機構實施審計的政府投資項目，由固投2個組臨時抽簽，在數(shù)據(jù)庫內(nèi)確定委托中介機構；對所有的審計資料全部由縣審計局轉送委托中介機構，以縣審計局出具的審計報告為準?！叭蛛x”即將政府投資項目審計分配權、中介機構或再審單位使用權和費用結算權分別交由縣審計局不同的股組，不同的分管領導負責。審前中介機構與縣審計局、業(yè)主單位相互溝通，對資料進行認真核對，防止缺項、漏項、加項現(xiàn)象；審中縣審計局與業(yè)主單位、施工單位根據(jù)中介機構提出的問題進行現(xiàn)場核對后，由縣審計局綜合三方意見向中介機構核對；審后由中介機構與縣審計局、業(yè)主單位根據(jù)修改意見再次現(xiàn)場核對，然后根據(jù)核對意見形成審計報告（征求意見稿），由縣審計局向業(yè)主單位和施工單位征求意見，再次修改后由縣審計局形成正式審計報告分發(fā)業(yè)主單位和施工單位，確保審計的客觀性和真實性。

五、致力五項措施到位，嚴把審計跟蹤關。該局在搞好政府投資項目審計中重點圍繞節(jié)約增效目標，認真抓好跟蹤審計，致力五項措施到位。一是選人用人到位。首先是留住人才。對已在審計崗位上多年從事政府投資項目的審計人員高看一等、厚愛一分，政治上給待遇、工作上給方便、充分調(diào)動其工作積極性；其次是引進人才。近兩年公開向社會招聘了3名懂財務管理、懂工程造價、懂法律法規(guī)的本科畢業(yè)生，充實固定資產(chǎn)投資審計隊伍；再次是培訓人才。派出了4名人員分別參加了審計署舉辦的政府投資項目培訓班、南京審計學院投資審計專修班和省廳、市局組織的3個月實踐培訓班，豐富了審計人員知識。二是審計調(diào)查到位。制定好完善的審計方案，搞好深入、細致、全面的審前調(diào)查，明確審計內(nèi)容、時間、分工和審計目標，使審計組各成員都明確自己的任務和被審計單位情況，從而有針對性地做好審計工作。三是審計內(nèi)容到位。將每一個環(huán)節(jié)、每一個階段、每一個項目審計范圍和審計目標與可能取得成果的審計對象有機結合起來，認真審查被審對象是否有嚴密的內(nèi)控制度，以及這些制度是否發(fā)揮作用；這些單位的財務管理和會計核算是否規(guī)范，施工單位的資質(zhì)是否與承擔工程相匹配；監(jiān)理單位是否認真履行了職責；工程量與圖紙合同對比是否有變化等。四是審計方式到位。搞好現(xiàn)場勘察、實地審查，最大限度地利用成熟的工程管理審計軟件，開展工程價款結算審計，創(chuàng)造條件與軟件公司開發(fā)工程管理審計軟件，提高審計人員的業(yè)務水平和實戰(zhàn)能力。五是審計評價到位。通過對項目工程造價、資產(chǎn)交付使用率、建設周期、工程質(zhì)量、環(huán)境影響等指標綜合性分析，科學評價政府投資項目的整體效益，為政府更好決策提供依據(jù)。

篇(4)

一、檢查的內(nèi)容及分工

（一）實施組織領導情況。各級各有關部門及其工作人員是否按照市委、市政府的統(tǒng)一部署和要求，認真做好救災款物的管理使用工作，做到領導機構及人員到位、實物工作量到位、工作機制和責任制落實到位等；是否依法、高效履行職責，嚴格遵守廉潔自律和效能建設的有關規(guī)定；是否加強與其他有關部門和受援地的協(xié)作配合。此項監(jiān)督檢查由紀檢監(jiān)察機關為主負責。

（二）捐贈款物管理和使用情況。各級各有關部門對救災捐贈款物的接受、管理和使用是否做到依法有序，即是否做到手續(xù)完備、程序合法，專賬管理、專人負責，賬款相符、賬目清楚；是否如實統(tǒng)計、匯總和及時上報、公布接收的救災捐贈款物情況及安排使用情況；是否對非法募捐、騙取民眾錢財?shù)脑p騙行為進行重點查處，保證捐贈款物的使用符合捐贈人的意愿等。此項監(jiān)督檢查由民政部門為主負責。

（三）財政專項資金的安排、撥付情況以及貨物、工程和服務的政府采購情況。各級各有關部門是否按照財政專項資金管理使用辦法的規(guī)定，合理安排，科學調(diào)度，及時調(diào)撥資金；是否嚴格按照政府采購法及有關規(guī)定進行貨物、工程和服務的政府采購活動等。此項監(jiān)督檢查由財政部門為主負責。

（四）救災款物的管理使用情況。各級各有關部門是否按規(guī)定分配、撥付和使用救災款物，是否存在滯撥、截留、擠占、挪用、貪污、私分、克扣等問題；救災物資的采購和管理是否符合規(guī)定，是否存在損失浪費和弄虛作假等問題。此項監(jiān)督檢查由審計機關為主負責。

（五）救災款物管理使用的公開情況。各級各有關部門對救災款物的管理使用是否按照《政府信息公開條例》等規(guī)定，建立信息披露制度，把公開透明原則貫穿于救災款物管理使用的全過程，即是否做到救災款物的來源、數(shù)量、種類的公開，發(fā)放時間、地點、方式的公開，發(fā)放項目、對象、金額的公開等，接受上級、社會、群眾和輿論的監(jiān)督。此項監(jiān)督檢查由紀檢監(jiān)察機關為主負責。

二、檢查的方法和時間安排

（一）8月，各縣(市)區(qū)對救災款物管理使用情況認真開展自查自糾;市直有關部門按照職責分工對本部門、本系統(tǒng)的救災款物的管理使用情況開展專項檢查。各縣（市）區(qū)開展自查自糾和市直有關部門開展專項檢查情況，應于9月5日前報市抗災救災和災后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組（材料寄市紀委監(jiān)察局糾風工作室）。

（二）9月開始，市抗災救災和災后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組組織聯(lián)合檢查組，采取專項檢查或重點抽查等方式，深入各縣(市)區(qū)、各有關部門，通過聽匯報、查資料、看賬目、開座談會、走訪群眾等方式方法對救災款物的管理使用情況進行檢查。

三、工作機制

（一）成立市抗災救災和災后重建資金物資監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)小組，由市紀委、監(jiān)察局、民政局、財政局、審計局、交通運輸委、農(nóng)業(yè)局、水利局、城鄉(xiāng)建設委、國土資源局、教育局、衛(wèi)生局等單位組成，組長由市紀委、監(jiān)察局領導擔任，副組長由市監(jiān)察局、民政局、財政局、審計局各一位副局長擔任，其他成員單位一位分管領導為小組成員。協(xié)調(diào)小組主要負責監(jiān)督檢查工作的組織協(xié)調(diào)和工作部署，督促各成員單位按照抗災救災和災后重建工作的總體安排，及時制定監(jiān)督檢查計劃，確保對專項資金和物資監(jiān)督檢查工作順利有效開展。

協(xié)調(diào)小組下設辦公室，依托在市紀委監(jiān)察局糾風工作室，具體負責監(jiān)督檢查日常組織協(xié)調(diào)工作。辦公室主任由市紀委監(jiān)察局糾風工作室主任擔任，副主任分別由市紀委、監(jiān)察局、民政局、財政局和審計局相關業(yè)務處室的負責人擔任，其他協(xié)調(diào)小組成員單位各一位科級干部擔任聯(lián)絡員。

（二）組織聯(lián)合檢查組，組長由協(xié)調(diào)小組副組長擔任，成員由協(xié)調(diào)小組辦公室主任、副主任和聯(lián)絡員擔任。

四、工作要求

（一）提高認識、加強領導。救災款物的管理使用工作，事關人民群眾的生產(chǎn)生活，事關黨和政府的形象，事關改革發(fā)展穩(wěn)定大局。各級各有關部門一定要高度重視，加強領導、明確分工，責任到人、抓好落實，務求政策落實好、款物使用好、服務提供好。各級紀檢監(jiān)察機關和民政、審計、財政等部門要按照統(tǒng)一部署，認真抓好各自職責范圍內(nèi)的工作，同時加強協(xié)作配合，形成監(jiān)管合力。

篇(5)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《**市建設項目審計條例》的規(guī)定，按照市政府安排，市審計局于2008年對政府投資的*、*、*、*、*、*、*、*污水處理廠及市*污水處理廠、*大道共計十個建設項目進行了審計。現(xiàn)將情況匯報如下：

一、審計情況

市審計局于2008年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設項目進行了專項審計調(diào)查。十個建設項目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871.3萬元，有三家建設單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設法人單位節(jié)約了建設資金，促進項目建設單位加強了對政府投資建設項目的管理，取得了較好的審計效果。

二、審計查出的主要問題

(一)建設單位違反國家有關基本建設程序問題

1.部分項目應招標未招標3850萬元

按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，項目應全部招標。審計查出存在部分項目主體工程、設計未招標現(xiàn)象。有三家建設單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標。其中宜陽縣污水處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進行了公開招標，且招投標的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進行招投標。**市王城大道建設項目道路工程的設計項目合同金額為172萬元，未進行公開招投標直接委托**市城市建設勘察設計研究院設計。

2.前期報批手續(xù)不合規(guī)

按照國家的有關規(guī)定，工程項目前期報批手續(xù)不齊全的不得開工建設。在建設中，有兩家建設單位前期報批手續(xù)不齊全就開工。**市王城大道建設工程概算總投資為43000萬元，應當經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復，但本工程只經(jīng)過了**市發(fā)改委的批復?？珉]海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設工程無開工報告。

3.未按合同規(guī)定進行招標

**市王城大道建設工程在進行公開招投標時于2003年10月17日**市建設委員會與**市東虹廷設工程招標有限公司簽訂合同，委托其代為招標，但在實際招投標過程中，卻未履行合同，業(yè)主實行自行招標。

4.應作未作環(huán)境影響評價報告

**市王城大道建設項目應作未作環(huán)境影響評價報告。

5.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國招投標法》的規(guī)定，中標人應按照合同約定履行義務，完成中標項目。中標人不得向他人轉讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。**市廛東污水處理廠工程建設單位對監(jiān)理工程進行了招投標，結果為上海建通工程建設有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標，標的55萬元。但中標簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工

按照《建設工程

2.管理費超支93萬元。項目建設中，有2家建設單位管理費支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標準有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設項目建設單位管理費概算為215萬元，截止2008年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。

3.違規(guī)列支工程費用105萬元。廛東污水處理工程在2006年底已進入試運營，達到了預定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設成本中列支是不合規(guī)，應計入運營期間的費用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至2008年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設項目費用22筆記153萬元。

5.未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。

汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。

6.虛列工程投資1419.8萬元

八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批復總概算112000萬元。經(jīng)審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關基本建設程序規(guī)定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設，如王城大道建設項目。二是建設項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設用地的有關規(guī)定。四是多數(shù)建設項目均由項目法人成立了建設指揮部，人員組成多為臨時抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設項目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《**市建設項目審計條例》的規(guī)定實施審計監(jiān)督。

三、問題處理

對審計查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《**市建設項目審計條例》等有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應的處理，并對問題分別提出了針對性的審計建議。相關單位根據(jù)審計意見正在進行整改，并表示在今后進行的所有政府投資建設項目不再出現(xiàn)類似問題，嚴格按照國家有關規(guī)定進行建設，為以后政府投資建設項目的管理奠定了良好的基礎。

(一)對建設單位違反匡家有關基本建設程序問題的處理

1.部分項目應招標未招標3850萬元、未按合同規(guī)定進行招標問題，審計處理按照國家規(guī)定追究相關責任人的責任。

2.前期報批手續(xù)不合規(guī)問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道等兩家建設單位正在補辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應作未作環(huán)境影響評價報告問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)。王城大道建設單位同意審計意見補辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準擅自變更監(jiān)理單位問題，審計建議嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招投標法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設項目施工設計圖紙文件未經(jīng)審查批準擅自施工問題，審計處理按照國家規(guī)定補辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設單位正在補辦手續(xù)。

(二)對違反國家財政財務規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務招待費超支20萬元、管理費超支93萬元問題，審計建議今后嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計建議嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4.未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機構，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計情況看，政府投資建設項目在建設程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監(jiān)察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關單位負責人為成員的**市政府投資建設項目資金監(jiān)管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監(jiān)管工作的領導，領導小組實行項目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關于項目進度及監(jiān)督情況的匯報，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《**市建設項目審計條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監(jiān)督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監(jiān)管工作領導小組及審計機關的全程監(jiān)督。

(二)嚴格工程預算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預(概)算。

對政府投資建設項目，建設單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時要按照《**市建設項目審計條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計機關進行竣工決算審計后，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作為投資項目竣工后財務結算的依據(jù);合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規(guī)避經(jīng)濟糾紛。

(三)完善工程普通更簽證手續(xù)，落實工程變更簽證報請批準制度

政府投、融資的建設項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財政、監(jiān)察、審計等部門和監(jiān)理單位、設計單位共同進行現(xiàn)場認證，確認有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續(xù)后報請市政府批準，并送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。

(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威

建設單位要在驗收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規(guī)定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節(jié)嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。

篇(6)

半年來,行政政法(科教文)工作始終以“三個代表”為指導，認真貫徹省市縣財政工作會議精神，圍繞“保工資、保運轉、保穩(wěn)定、促發(fā)展”和“科教興縣”的戰(zhàn)略目標，確保了公教人員工資的發(fā)放和機關的運轉，促進了社會各項事業(yè)的發(fā)展，維護了社會穩(wěn)定的局面。

上半年工作總結：

一、結合公務員法的實施，做好工資結構調(diào)整工作。

1、公務員法規(guī)定公務員實行國家統(tǒng)一的職務與級別相結合的工資制度。改革公務員工資制度，規(guī)范公務員收入分配秩序，是貫徹落實公務員法的具體措施。公務員收入分配是整個社會收入分配的重要組成部分，解決公務員工資分配問題，建立科學完善的公務員薪酬制度，不僅有利于解決公務員工資分配領域存在的突出問題，理順收入分配關系，加強公務員隊伍建設和黨風廉政建設，而且有利于引導和推動社會收入分配關系的調(diào)整，逐步理順社會各方面的收入分配關系，促進全面建設小康社會和構建社會主義和諧社會。

由于年初公務員工資套改方案一直未定，我們尋向其它縣區(qū)，向縣領導匯報結果后，結合自己縣內(nèi)的實際情況對我縣公教人員在春節(jié)之際按每人1000元進行預發(fā)工資。時間緊迫，工作量大，連夜加班，保證了預發(fā)工資的發(fā)放。為此得到了人民群眾的好評，讓全縣人民過了一個詳和的春節(jié)。由于這次公務員工資套改與原有的名稱項目完全不同，我們先對工資表結構進修了修改，同時又制定一套多退少補的工資表格。在做好前期準備工作的同時我們對行政事業(yè)單位人員新標準工資進行錄入調(diào)整，同時接收各單位多退少補兩套工作表，在較短的時間內(nèi)，對我縣上百家單位工資錄入到微機內(nèi)，人員情況復雜、工資數(shù)據(jù)變化大，工作量其大，有時忘記了下班時間，為了不讓單位會計等待，只好放棄自己的休息時間，得到了許多單位會計的贊賞。5月底各單位工資錄入已基本完畢，教師工資平均增資310元，公務員平均增資260元。我們向縣領導匯報了發(fā)放多退少補工資的建議，在資金量充足認可的情況下，縣領導同意此建議，于5月28日將5月份工資及多退少補工資總計6300多萬元，紛紛打卡發(fā)放到個人賬號上。付出總會有回報我們得到全縣人民的一致好評。

二、結合實際，清理我縣義務教育階段債務。

1、加強領導，成立機構。3月9日，省政府如開全省農(nóng)村義務教育債務清理核實工作電視電話會議之后，我縣政府非常重視，縣政府常務會議專題聽取了縣教育局、財政局、審計局，監(jiān)察局的工作匯報，成立了由縣政府常務副縣長任縣長，分管教育的副縣長任副縣長，縣政府辦公室、縣財政局、教育局、審計局、監(jiān)察局等部門主要負責人為成員的債務清理核實工作領導小組，下發(fā)了《縣政府辦公室關于成立豐縣義務教育債務核實工作領導小組的通知》（豐政辦發(fā)[XX]26號），切實加強對全縣債務清理核實工作的領導。為加強對全縣債務清理核實左作的監(jiān)督和全方位的業(yè)務指導，又設立了清理督查組、數(shù)據(jù)匯總組，資實審驗組、紀委監(jiān)察組，按照省債務清理核實工作的各項要求，做好各個環(huán)節(jié)的審核。

2、完善制度，規(guī)范操作。根據(jù)省政府辦公廳（蘇政辦發(fā)[XX]20號）文件和3月14日—15日全省農(nóng)村義務教育債務清理核實培訓會議的要求，我們下發(fā)了《關于開展全縣義務教育階段債務清理核實工作的意見的通知》，對全縣債務清理核實的范圍、內(nèi)容和要求作出了明確的規(guī)定。在基層清理階段，先后多次召開了調(diào)度會、協(xié)調(diào)會和業(yè)務分析會，統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一時間，積極推進債務清理核實左作的實施。為了規(guī)范操作，縣教育局還結合我縣實際，設計制作了一套“豐縣中小學基建、設備購置債務清理取證材料”等補充表，使基層學校的債務清理核實情況更加清晰明了，工作更加規(guī)范，質(zhì)量得到保障。

3、嚴格審核，確保質(zhì)量。在縣級復查驗收階段，利用近一個月時間，對基層學校報送的債務清查資料逐校、逐項、逐筆進行了審核、核實，著重審查了債務的真實性、合法性，審查面達到了100%。

經(jīng)過一個月的清理核實結果如下：至XX年12月31日全縣義務教育階段中小學累計欠債11560.30萬元.從債務成因分析:因基本建設形成的債務9790.94萬元,因教學儀設備購置形成的債務513.09萬元,其他債務1256.27萬元;從債權人類別分析：欠銀行貨款700.22萬元,欠施工單位款4821.84萬元,欠教職工借款1788.41萬元，欠其他單位借款2827.17萬元，欠其他個人借款1422.66萬元。

三、深化部門預算改革，積極做好部門綜合預算的編制工作

部門預算是適應社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政框架的構建而逐步發(fā)展起來的，能較好的強化預算約束，規(guī)范財政資金分配，增強政府調(diào)控能力，提高財政資金使用效益，同時調(diào)動部門增收節(jié)支積極性，促進社會各項事業(yè)的均衡發(fā)展。時間緊、任務重、質(zhì)量要求高，給我們提出了工作的緊迫性、嚴肅性；人員少，又給我們工作帶來了壓力。為了能協(xié)調(diào)有序高質(zhì)量的做好各項工作，我們放棄“五一”節(jié)假日連續(xù)加續(xù)加班5天,對部門預算中的人數(shù)，工資情況，預算外收入情況逐一排查，重新制定新表格，計算新公式數(shù)據(jù)。通過大家的不懈努力通過了人大的批復。

四、積極向上爭取資金，支持我縣事業(yè)的發(fā)展。

近年來，省委省政府加大了對蘇北政策和資金傾斜的力度，特別是今年，建設社會主義新農(nóng)村的步伐加快，我們充分發(fā)揮股室職能作用，積極向上爭取資金和政策。

1、爭取農(nóng)村義務教育免收雜費補助約4307萬元。

2、爭取經(jīng)濟薄弱地區(qū)享受免費提供課本278.3萬元和補助寄宿生生活費貧困生人數(shù)650000人。

3、到目前顯止爭取了農(nóng)村有線電視進村入戶以獎代補資金67萬元。

4、爭取省對農(nóng)村計劃生育家庭扶助扶助1882人,其中享受市補助133人計108萬元。

5、爭取政法補助項目310萬元,比上年多爭取101萬元.

下半年思路

一、對公務員津貼補貼在清理歸并現(xiàn)有津貼補貼的基礎上，合理確定津貼補貼項目和標準，遏制津貼補貼發(fā)放混亂的現(xiàn)象。

二、對各類?？钍褂们闆r進行檢查，使財政資金真正發(fā)揮四兩撥千斤的作用，促進各項事業(yè)的發(fā)展。

三、根據(jù)省政府確定的教育債務化解方案，制定我縣教育債務化解細則。

四、做好XX年決算和二八年預算編制工作。

篇(7)

第一條為促進*高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化，規(guī)范對*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金（下簡稱“高新技術引導資金”）的管理，提高引導資金使用效益和放大、引導效應，根據(jù)《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金管理辦法》，特制定本實施細則。

第二條本實施細則所稱高新技術引導資金，是市政府在省產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金中安排用于加快高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展而設立的補資金。從2007年開始連續(xù)四年每年安排1000萬元。

第三條高新技術引導資金的使用應遵循突出重點、扶優(yōu)扶強、整合資源、貼息為主的原則。

第四條市科技局負責申報項目的受理、審查,會同市財政局對項目實施跟蹤管理和驗收評價。

第二章扶持重點和扶持方式

第五條高新技術引導資金主要用于扶持高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鼓勵發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化。重點支持電子信息、先進制造、生物醫(yī)藥、新材料、光機電一體化、高性能智能玩具、新能源與節(jié)能、資源與環(huán)境保護以及其它高新技術領域的高新技術產(chǎn)業(yè)化的項目。

第六條高新技術引導資金的扶持方式采用補助（獎勵）和貼息兩種方式，以貼息為主。

（一）補助（獎勵）。用于扶持國家火炬計劃和授權發(fā)明專利項目的產(chǎn)業(yè)化及獎勵當年被認定的國家高新技術企業(yè)（一次性獎勵20萬元/家）、省級技術創(chuàng)新試點專業(yè)鎮(zhèn)（一次性獎勵10萬元/個）。

（二）貼息。用于扶持高新技術產(chǎn)業(yè)化項目。

第七條貼息適用于國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融部門的貸款。

第三章申請對象和條件

第八條申請對象：在*市轄區(qū)內(nèi)登記注冊、具有獨立法人資格，主要經(jīng)營活動在*市行政區(qū)域內(nèi)，有健全的財務管理機構、有嚴格的財務管理制度的企業(yè)。并具備以下條件：

（一）省級以上高新技術企業(yè)（不含研究型高新技術企業(yè)）；

（二）具有自主知識產(chǎn)權并獲得專利，且在專利有效期內(nèi)的；

（三）企業(yè)年產(chǎn)值達到4000萬元以上，年納稅額（國、地稅合計，不含海關稅）達到300萬元以上。

第九條申報項目應符合以下條件：

（一）申報的建設項目，須經(jīng)政府投資主管部門批準，并應在3年內(nèi)建設完成；

（二）申請補助的項目，應是國家火炬計劃或授權發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化的項目，且必須符合我市產(chǎn)業(yè)政策。

（三）申請貼息的項目，應具備以下條件：

1、項目符合國家、省、市技術和產(chǎn)業(yè)政策的要求，產(chǎn)品屬于國家高新技術產(chǎn)品目錄范圍內(nèi)；

2、項目所采用的技術成熟，技術含量高，創(chuàng)新性強；

3、項目有良好的國內(nèi)外市場和較好的經(jīng)濟效益,已取得銀行貸款。

第十條申請獎勵的單位，應是當年度被認定的國家高新技術企業(yè)或省級技術創(chuàng)新試點專業(yè)鎮(zhèn)。

第四章項目申報、審定和資金撥付

第十一條高新技術引導資金申報于每年5月底前。高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項目，由項目承擔企業(yè)自愿向項目所在地同級科技局提出申請，經(jīng)當?shù)乜萍季帧⒇斦止餐瑢椖可陥蟛牧线M行初審，提出初審意見報市科技局；市屬企業(yè)項目由主管部門提出初審意見后，報市科技局。

區(qū)縣科技局、市直主管部門將簽署推薦意見的項目申請材料一式六份以及電子文檔送市科技局。區(qū)縣科技局另報項目推薦匯總表及電子文檔。

第十二條項目申報需提交的有關文件：

（一）基本文件：企業(yè)項目申請報告（*市科技計劃項目申報書）、高新技術引導資金申請表（附件1）、建設項目表（附件2）、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件（復印件注明與原件相符后加蓋公章）、國家火炬計劃項目立項文件和高新技術企業(yè)批準文件、產(chǎn)業(yè)化項目政府投資主管部門批準文件、專利證書復印件（復印件注明與原件相符后加蓋公章）、經(jīng)所在地稅務部門確認的納稅證明、經(jīng)審計的近兩年度會計報表、企業(yè)銀行信用等級證明。申請貸款貼息的項目，還需提交項目貸款合同、銀行貸款進帳單、利息結算清單等憑證。

項目申請報告（*市科技計劃項目申報書），應包括以下主要內(nèi)容：①項目單位的基本情況（包括人員、資產(chǎn)、業(yè)務與管理狀況、項目現(xiàn)有的研究工作基礎、項目相關技術已獲得的政府財政支持情況）和財務狀況；②項目的立項依據(jù)（包括目的意義、國內(nèi)外同類產(chǎn)品和技術情況、市場預測和發(fā)展趨勢）；③項目的研究開發(fā)內(nèi)容、方法、技術路線（包括具體研究開發(fā)內(nèi)容和要重點解決的技術關鍵問題、項目的特色和創(chuàng)新之處、要達到的技術、經(jīng)濟指標及社會、經(jīng)濟效益、采用的方法、技術路線以及工藝流程、合作方式等）；④本項目各參加單位工作分工及經(jīng)費投入、支出情況、成果產(chǎn)權分享情況；⑤項目工作進度安排、可行性分析；⑥項目節(jié)能減排、安全生產(chǎn)及促進就業(yè)等情況。

（二）初審文件：①高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)、縣科技局會同同級財政局聯(lián)合（市屬企業(yè)由主管部門）向市科技局申報高新技術引導資金的文件。②申報企業(yè)和屬地的科技局、財政局（市屬企業(yè)由市主管部門）出具對高新技術引導資金使用的承諾函。

（三）企業(yè)投資備案項目，需提交的其它文件：①規(guī)劃、國土資源部門出具的項目建設規(guī)劃、用地預審意見（需征地項目）。②環(huán)保部門出具的項目環(huán)境影響評價意見。③法律法規(guī)規(guī)定的其它有關文件。

第十三條市科技局組織相關技術領域和管理部門的專家組成項目專家評審小組，對申報項目進行評審，逐個提出評審和資金安排意見，經(jīng)篩選后擬訂《*市xx年高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目計劃（草案）》送市發(fā)改局，同時附送審查意見及相關證明文件，由市發(fā)改局審核后統(tǒng)一提交市審委會批準。

第十四條市發(fā)改局會同市財政局按照市審委會批準的《*市xx年高新技術發(fā)展引導資金項目計劃》行文下達；市財政局按財政性資金撥付管理程序辦理劃款手續(xù)。

引導資金年度結余，可結轉下年度使用。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項目資金由市財政局通過財政部門逐級下?lián)?；市屬企業(yè)項目資金由市財政局直接撥付到項目單位。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣財政局收到款項后，必須視下列情況立即辦理，不得拖延：

屬于補助資金和已核實取得銀行貸款的貼息資金，要及時撥付；屬于銀行出具的有效的貸款承諾函的，必須待取得正式貸款后才能核撥貼息資金。撥付資金時，必須憑有效付息單據(jù)。其中，取得全部貸款的，貼息資金全額撥補，取得部分貸款的按比例核撥貼息資金。

第五章資金的使用、管理和監(jiān)督

第十五條獲高新技術引導資金的項目單位必須在銀行開設資金專用帳戶，實行?？顚Ｓ?，專戶管理，依法加強對會計資料的管理。

高新技術引導資金的開支范圍主要用于項目固定資產(chǎn)投資和項目實施過程銀行貸款的利息支付以及當年度被認定為國家高新技術企業(yè)或省級技術創(chuàng)新試點專業(yè)鎮(zhèn)的獎勵。

第十六條建立項目定期報告制度。項目單位應定期向當?shù)乜萍季謪R報項目進展情況，每半年度填寫《*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目計劃執(zhí)行情況報表（半年度）》（附件3），于每半年度結束后10日內(nèi)報送當?shù)乜萍季郑ㄊ袑倨髽I(yè)報送其主管部門），經(jīng)匯總后于當月中旬報市科技局和市財政局。每年1月底和7月底前，市科技局將高新技術引導資金使用計劃執(zhí)行情況綜合送市審委會，由市審委會匯總上報市政府。

第十七條建立項目檢查制度。市科技局會同市財政局對高新技術引導資金扶持項目實施和資金使用情況進行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對項目的監(jiān)督檢查應依法辦事，被檢查單位應主動配合檢查做好相關工作，提供相應的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進行。

第十八條建立項目驗收制度。項目單位必須在項目竣工后一個月內(nèi)逐級申報向市科技局提交項目完成情況報告并提出竣工驗收申請，由市科技局會同市財政局、審計局組織進行竣工驗收。

項目辦理竣工驗收的同時，應編制項目經(jīng)費決算報市財政局。按國家有關規(guī)定對所獲得的高新技術引導資金進行財務審計。

第十九條項目竣工驗收形式為會議驗收，驗收的主要內(nèi)容為：

（一）項目是否達到申報書中各項技術和經(jīng)濟指標的預定要求；

（二）項目是否達到預定的數(shù)量和質(zhì)量要求；

（三）項目技術資料及有關文件是否完整、真實。

第二十條項目竣工驗收的材料要求：

（一）*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目驗收申請表；

（二）*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目立項文件；

（三）項目實施總結報告；

（四）資金落實與使用情況；

（五）項目經(jīng)濟、技術指標完成情況；

（六）其它有關技術資料和證明文件。

第二十一條項目竣工驗收程序如下：

（一）項目單位填寫《*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目驗收申請表》并提交項目驗收材料，經(jīng)當?shù)乜萍季只蛑鞴懿块T同意后，一式六份報市科技局。

（二）市科技局會同市財政局、審計局組織專家小組對項目進行審查，提出驗收意見。

（三）對驗收合格的項目，由市科技局會同市財政局下達《*市高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金項目驗收合格書》；對驗收不合格或中斷的項目，依照《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導資金管理辦法》第十五條規(guī)定處理。

第二十二條建立績效評價制度。市科技局和市財政局根據(jù)有關績效評價要求，對專項引導資金使用開展績效評價?？冃гu價分為項目的績效評價和專項引導資金使用的總體績效評價。項目績效評價依照省、市的規(guī)定要求進行，項目承擔單位每年度填寫《項目（用款）單位財政支出項目績效評價自評報告表》、自評報告，匯總后于次年1月底前報市科技局和市財政局；專項引導資金使用總體績效評價，在引導資金使用第三年上半年進行中期評價，四年后半年內(nèi)完成全面的評價工作。

第二十三條項目單位發(fā)生股權變動、注冊地址或名稱更改等重大變更的，應在一個月內(nèi)通知市科技局、財政局。